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您好，我们公司去年十二月开了一账销售发票，然后一月红冲了，六月才有销售额，准备做账，请问怎么做会计分录和报税啊？

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2023/6/12 16:30:51

您好，我们公司去年十二月开了一账销售发票，然后一月红冲了，六月才有销售额，准备做账，请问怎么做会计分录和报税啊？

是问几月的账务处理和税务申报

六月的

六月才准备做这张红冲发票

你的意思是1月已经红冲了，但是没及时入账是么

对的

那根据负数发票，借 应收账款 负数 dai 主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税销项 负数

蓝字发票就正常入账

好的，那请问报税的话是直接在销项税那部分抵扣掉嘛？

1月红冲的，当时怎么申报的

当时直接没有申报，打税务局电话咨询说是得等有销售额再申报，直接负数申报的话，说是会有异常，税盘会锁死

那现在还得咨询主管税务机关，看是否需要到窗口申报，因为你直接扣减的话，会比对不通过

好的，谢谢老师

不客气

请问老师那月末做增值税转出的时候是否也是做负数分录？

看应交税费-应交增值税销项余额

一般月末做增值税转出的时候不用做负数分录

好的，谢谢老师

不客气

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patience财务主管答疑老师
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2023-06-12 16:3039801878

您好，我们公司去年十二月开了一账销售发票，然后一月红冲了，六月才有销售额，准备做账，请问怎么做会计分录和报税啊？
会计宝
会计宝

patience2023-06-12 16:32

是问几月的账务处理和税务申报
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2023-06-12 16:33

六月的
会计宝

2023-06-12 16:33

六月才准备做这张红冲发票
会计宝
会计宝

patience2023-06-12 16:34

你的意思是1月已经红冲了，但是没及时入账是么

2023-06-12 16:34

对的
会计宝
会计宝

patience2023-06-12 16:36

那根据负数发票，借 应收账款 负数 dai 主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税销项 负数
会计宝

patience2023-06-12 16:37

蓝字发票就正常入账

2023-06-12 16:38

好的，那请问报税的话是直接在销项税那部分抵扣掉嘛？
会计宝
会计宝

patience2023-06-12 16:38

1月红冲的，当时怎么申报的

2023-06-12 16:40

当时直接没有申报，打税务局电话咨询说是得等有销售额再申报，直接负数申报的话，说是会有异常，税盘会锁死
会计宝
会计宝

patience2023-06-12 16:41

那现在还得咨询主管税务机关，看是否需要到窗口申报，因为你直接扣减的话，会比对不通过

2023-06-12 16:42

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

patience2023-06-12 16:43

不客气

2023-06-12 16:43

请问老师那月末做增值税转出的时候是否也是做负数分录？
会计宝
会计宝

patience2023-06-12 16:44

看应交税费-应交增值税销项余额
会计宝

patience2023-06-12 16:44

一般月末做增值税转出的时候不用做负数分录

2023-06-12 16:44

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

patience2023-06-12 16:45

不客气
patience

patience2023-06-12 16:46

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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