老师，建筑行业，增值税主表，如何填写。

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2023/6/15 5:31:30

老师，建筑行业，增值税主表，如何填写。

具体是哪里不懂

主表第二，三栏次。应税货物或劳务。这个数据是如何填写

需要先填附表一，附表填过后，一般主表数据会自动带出

是会带出数据，但是是不是也要手动修改了？

老师应税货物这一栏填写13税率的？

那9和6税率填劳务吗

我想知道手动如何填写了

不一定，还有9%税率的货物

劳务也有13%税率

本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。

本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。

加工、修理、修配劳务一般增值税税率是13%

老师，那6填哪里呢

主表第2和3栏填写的标准是什么呢

2和3加起来是本月的总开票金额吗

6%填在第一栏，第 1 栏“（一）按适用税率计税销售额”：填写纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额，

2和3加起来是本月的总开票金额吗，不一定，还有服务类

第 2 栏“其中：应税货物销售额”：填写纳税人本期按适用税率计算增值税的应税货物的销售额。包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，以及外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额。

第 3 栏“应税劳务销售额”：填写纳税人本期按适用税率计算增值税的应税劳务的销售额。

要区分开劳务和服务

老师那建筑服务是什么呢

如果是一般计税的话，9%税率的服务

那需要填单应税劳务吗

不需要

建筑服务是服务

“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务

老师，所以2和3只需考虑是不是货物或劳务吗。有的公司专门是做服务类的那还需要填吗

老师，所以2和3只需考虑是不是货物或劳务吗。是的

有的公司专门是做服务类的那还需要填吗，如果全是服务，那2,3栏不用填

老师如何计计提税金呢，上月有留底

增值税结转到应交税费-未交增值税科目

老师不计提可以吗，只计提本月的

增值税不需要计提，应交税费-应交增值税的数据结转到应交税费-未交增值税

好的老师，主表是只是只增值税吧。主表不包含附加税吧

有附加税信息

老师，主表期末未缴纳税额只是指增值税吧

附加税也得单独计算

是的

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2023-06-15 05:31匿名提问

老师，建筑行业，增值税主表，如何填写。

王苗苗老师2023-06-15 08:52

具体是哪里不懂

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2023-06-15 08:53匿名提问

主表第二，三栏次。应税货物或劳务。这个数据是如何填写

王苗苗老师2023-06-15 08:55

需要先填附表一，附表填过后，一般主表数据会自动带出

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