收到补贴计入其他收益7000元，现在需要冲抵这部分费用，其中6850元原路退回（银行电汇），100元冲抵自有员工保险费用，50元冲抵应付职工薪酬贷方余额费用（原凭证记账为借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬。应付职工薪酬贷方有余额）记账的话，应该怎么处理呢？

原标题：收到补贴计入其他收益7000元，现在需要冲抵这部分费用，其中6850元原路退回（银行电汇），100元冲抵自有员工保险费用，50元冲抵应付职工薪酬贷方余额费用（原凭证记账为借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬。应付职工薪酬贷方有余额）记账的话，应该怎么处理呢？

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2023/6/28 0:18:30

收到补贴计入其他收益7000元，现在需要冲抵这部分费用，其中6850元原路退回（银行电汇），100元冲抵自有员工保险费用，50元冲抵应付职工薪酬dai方余额费用（原凭证记账为借：主营业务成本，dai：应付职工薪酬。应付职工薪酬dai方有余额）记账的话，应该怎么处理呢？

是工资有余额怎么记账？

是冲这笔其他收益费用

这笔7000元其他收益现在要一部分退回，一部分冲保险费，一部分冲应付职工薪酬费

7000元收到时计入其他收益，现在退回冲减其他收益

dai：其他收益-7000，dai银行存款6850。剩下的100元冲管理费用和50元冲应付职工薪酬费怎么记呢

退回的借：其他收益7000 dai：银行存款7000

我们通过银行转账退回的只有6850元。剩下的100元用于抵扣当月员工保险费用，50元用于抵扣外部劳务派遣员工的应付职工薪酬这个科目。

只退回6850 冲减其他收益的金额6850

我们领导的意思是剩下的150元也能通过其他收益这个科目体现出来冲减了这个补贴的钱。这种情况咱们账务能怎么处理呢？

剩余的150元不需退回，是补助的就继续在其他收益核算，不需调整

现在需要清退这部分资金。咨询相关部门可以抵扣费用，所以想问一下这部分账目怎么处理

可以抵费用，没法抵应付职工薪酬的dai方余额

抵费用的话怎么记账呢

借：管理费用负数 dai：其他收益负数

我们是劳务派遣公司，收到派遣单位资金，我们收到的时候记账是借：主营业务成本，dai应付职工薪酬。然后想抵这部分费用的话，咱们账务能怎么处理呢？

收到资金你们应该借银行存款啊，为什么会借主营业务成本呢

你该只计提要发给员工的部分进成本，现在相当于多计提把多计提的部分负数冲减掉就行

借：主营业务成本负数 dai：应付职工薪酬负数

对。就是想把多计提的冲调。然后咱们怎么跟其他收益这个科目挂钩呢？因为我们收到补贴这部分钱，有一部分是要冲掉这部分进成本的钱

那你该冲多提的冲多提的，该用其他收益冲成本冲成本借：主营业务成本负数 dai：其他收益负数

其他收益冲的是真实的成本，而不是你多提的成本，你多提的是因为账务处理的原因造成的，他不是真实发生的成本

现在有个问题是我们这个成本是以前年度的。是A公司一次性给我们的员工费用。当时给我们员工费用的时候我们的账务处理是借：银行存款，dai主营业务收入。借：主营业务成本，dai：应付职工薪酬。所以应付职工薪酬有很多余额。

然后现在这个其他收益需要抵扣A公司的一部分员工费用，这个账务处理我们是走抵扣主营业务成本吗？还是走抵扣应付职工薪酬。因为今年当期主营业务成本是没有A公司的费用的

抵扣成本，抵不了应付职工薪酬

抵以前的用以前年度损益调整

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2023-06-28 00:18匿名提问

wam2023-06-28 06:09

是工资有余额怎么记账？

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2023-06-28 06:47匿名提问

是冲这笔其他收益费用

2023-06-28 06:51匿名提问

这笔7000元其他收益现在要一部分退回，一部分冲保险费，一部分冲应付职工薪酬费

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