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老师您好，之前月份工资发放没有计提，直接贷的银行，怎么调整

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2023/7/6 16:58:09

老师您好，之前月份工资发放没有计提，直接dai的银行，怎么调整

你好，补做一笔计提的分录就可以

计提和发放工资的会计分录 1、计提工资 借：管理费用 销售费用 dai：应付职工薪酬—工资 2、计提社保(企业部分) 借：管理费用 销售费用 dai：应付职工薪酬—社保 次月发放工资时的会计分录 1、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 dai：应付职工薪酬—社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬—社保(企业部分+个人部分) dai：库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费—应交个人所得税 dai：银行存款 计提并缴纳个人所得税的会计分录 计提工资时并不涉及到个人所得税： 借：制造费用 管理费用 dai：应付职工薪酬 发放工资时，代扣个人所得税： 借：应付职工薪酬 dai：应交税费—代扣代缴个人所得税 银行存款(应发与个税差额） 交纳个人所得税时： 借：应交税费—代扣代缴个人所得税 dai：银行存款

看看缺少哪一步，可以对照补充一下

之前做的是借：管理费用-职工工资dai：银行存款

通过应付职工薪酬科目过渡一下

计提时， 借 管理费用 dai 应付职工应酬 发放时， 借 应付职工薪酬 dai 银行存款

怎么调整呢，不能够借应付职工薪酬dai应付职工薪酬吧

原分录冲红，重新做新的分录就可以

好的谢谢老师

不客气

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2023-07-06 16:58匿名提问

老师您好，之前月份工资发放没有计提，直接dai的银行，怎么调整
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-06 17:00

你好，补做一笔计提的分录就可以
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会计宝

孙老师2023-07-06 17:01

计提和发放工资的会计分录 1、计提工资 借：管理费用 销售费用 dai：应付职工薪酬—工资 2、计提社保(企业部分) 借：管理费用 销售费用 dai：应付职工薪酬—社保 次月发放工资时的会计分录 1、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 dai：应付职工薪酬—社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬—社保(企业部分+个人部分) dai：库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费—应交个人所得税 dai：银行存款 计提并缴纳个人所得税的会计分录 计提工资时并不涉及到个人所得税： 借：制造费用 管理费用 dai：应付职工薪酬 发放工资时，代扣个人所得税： 借：应付职工薪酬 dai：应交税费—代扣代缴个人所得税 银行存款(应发与个税差额） 交纳个人所得税时： 借：应交税费—代扣代缴个人所得税 dai：银行存款
会计宝

孙老师2023-07-06 17:01

看看缺少哪一步，可以对照补充一下

2023-07-06 17:07匿名提问

之前做的是借：管理费用-职工工资dai：银行存款
会计宝
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孙老师2023-07-06 17:23

通过应付职工薪酬科目过渡一下
会计宝

孙老师2023-07-06 17:24

计提时， 借 管理费用 dai 应付职工应酬 发放时， 借 应付职工薪酬 dai 银行存款

2023-07-06 17:26匿名提问

怎么调整呢，不能够借应付职工薪酬dai应付职工薪酬吧
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-06 17:27

原分录冲红，重新做新的分录就可以

2023-07-06 17:30匿名提问

好的谢谢老师
会计宝
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孙老师2023-07-06 17:30

不客气
孙老师

孙老师2023-07-06 17:31

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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