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往期发放工资比计提工资多了，科目余额表有余额该怎么调整？

原标题：老师，往期发放工资比计提工资多了，科目余额表有余额该怎么调整？

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2024/8/19 9:23:56

老师，往期发放工资比计提工资多了，科目余额表有余额该怎么调整？

科目余额表是根据账务处理生成的

发放的比计提的多了，可以补计提的

如果没有跨年的话，借相关成本费用 dai 应付职工薪酬

这哪个科目

老师，补计提的话分录也是计提那样吗

我不知道你发的那个科目

我只看到，你原来有计提，后来科目结转了，余额平了

计提的时候已经结转产成品入库了

后来又把计提的分录冲销了.

你发的是哪个明细科目的明细账

生产成本的

付5月工资的分录，我看一下

是不是，直接借生产成本 dai 银行存款，没有通过应付职工薪酬科目过渡

借方有余额表示结转产成品少结转了

看明细账，应该是之前有预计提工资，然后结转了，后来把预计提的分录冲销了。发放时，没有计提

你现在想通过应付职工薪酬科目过渡一下的话，借应付职工薪酬 dai 应付职工薪酬

科目有借方余额表示结转产成品少结转了

这个是计提的分录，有计提的

公司没有少计提

只是之前预计提少了，然后生产成本少结转了

所以才会有余额

余额可以补结转的

怎么操作呢老师

借产成品 dai 生产性生物资产-生产成本

金额是哪个差额吗

对的

但是老师，要填数量诶

不填可以么

或者你把之前的冲销掉，然后重新结转

冲掉重新结转会影响到当期不？

当期的什么

产成品是资产类科目

不影响利润

成本啥的

如果是那一批产成品出售的话会影响

五月的已经出售了的

那会影响当期的损益

因为之前销售成本少结转了

金额不大应该没事吧？

影响不大

好的呢

嗯嗯

老师，6月份的有多结转也有少结转的

同样的处理方法

少结转的也是噢？

你可以把原来结转的冲销掉，然后重新按实际的结转

那电费计提的有差异是不是也是这样处理呢？

是的

好的呢，谢谢老师，我先调整看看

嗯嗯，不客气

老师，dai方有余额，是多结转还是少结转呢？

这是哪个科目的明细账

也是属于生产成本里的

孵化厅成本多结转了

好的呢，我看着调整

嗯嗯

老师还有最后一个科目有余额

我不太懂怎么把这个费用给分摊然后结转掉

最后是结转到产成品了

嗯，记到生产性生物资产了

那老师我该怎么把它结转掉调平呢？

借方余额，产成品生产完成结转到产成品

这个是结转销售成本的分录

嗯呢，我们是这么结转的

我们是养鸡厂，有好几个厂，费用要分摊到各个厂后再结转

嗯嗯

老师，这个费用是放在一个总的厂里面，这样我就不知道怎么分摊到有生产产成品的栋次里

这个就属于企业内部的一个实际情况了

看公司内部有没有指定的分配标准

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2024-08-19 09:23匿名提问

老师，往期发放工资比计提工资多了，科目余额表有余额该怎么调整？

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会计宝

李可可2024-08-19 09:25

科目余额表是根据账务处理生成的

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会计宝

李可可2024-08-19 09:25

发放的比计提的多了，可以补计提的

会计宝

李可可2024-08-19 09:26

如果没有跨年的话，借相关成本费用 dai 应付职工薪酬

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