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往期电费和工资计提多了，导致科目余额表有余额，改如何调整？

原标题：老师们，往期电费和工资计提多了，导致科目余额表有余额，改如何调整？

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2024/8/15 15:47:10

老师们，往期电费和工资计提多了，导致科目余额表有余额，改如何调整？

多计提的可以冲销掉

不懂怎么冲

之前的计提分录是什么

哪部分多预提了

预提电费对应的项目有点多，具体是哪部分多预提了

借生产性生物资产-生产成本-电费负数 dai 预提费用-预提电费负数

对的

其他两个也是这么做么老师

摘要我这样写可以不

摘要我这样写可以不，可以

其他两个也是这么做么老师，是的，多计提的部分红冲掉就可以了

这么做差的更多了

你发的图片，都看不到什么科目

你看这个，根据你发的图片和分录，这个应该是生产性生物资产-生产成本-电费的明细账.

是的

明细账

原来是生产性生物资产-生产成本-电费dai方有余额

是的呢

要先分析这个余额是怎么形成的，有可能是之前少预提了，也可能是结转的时候多结转了，这个跟电费多预提没关系吧

这个是哪个科目的明细账

就是我们现在说的这个呀

这个是预提电费的明细账吧

你发的图片看不出是哪个科目的

是生物性生物资产-电费这个的

首先你看生物性生物资产是不是结转到了产成品，那冲销的话，是不是之前结转到产成品的也冲销

这个dai方余额可能就是结转到产成品的多了，所以才会造成dai方余额

结转产成品是按计提的时候结转的

但是后面不是有冲销计提的么

嗯嗯

是的

对啊，既然计提冲销了，那对应结转的产成品是不是也得冲销

要付电费的时候不是应该冲销掉计提的么？为啥结转的产成品也要冲呢？

你的意思是先把之前预提的冲销掉，然后再按实际的电费正常入账，是么

嗯嗯是的

那你可以看一下，冲销之前的余额是不是平的，之前是不是结转到了产成品才平的

结转产成品后平的

对啊，我举个例子之前预提费用是120，然后按120结转到产成品的。后来实际发生的费用是100，那是不是表明之前结转到产成品的是不是多了，那多结转的部分是不是要冲掉

是哦

对吧

对

嗯，现在知道怎么做了吧

那老师我冲掉那个5月结转产成品的跟我7月成本会有影响不？

是指销售成本么

如果那一批产成品销售了的话，会影响

销售了的

会影响

那咋整🥲

多的部分冲销掉啊

如果金额很小的话，影响不大的话，其实也可以不用管

这笔是不是就不用做了

对的，一开始你说电费多预提了，后来沟通后不是这个问题造成的

这么做对了吧？摘要对不

可以

那老师少结转的也是这么处理么？

少结转？结转什么

这个科目的又不一样

这个结转成本后才计提电费

什么科目啊

产成品是一批一批的啊

可能下面计提的费用是下一批的，跟上一批没关系

也是那个科目的

嗯，我知道

可能不是同一批

老师我明天上班看看

明天还能问你不？

如果是同一个问题可以继续问

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2024-08-15 15:47匿名提问

老师们，往期电费和工资计提多了，导致科目余额表有余额，改如何调整？

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王苗苗老师2024-08-15 15:47

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2024-08-15 15:47匿名提问

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2024-08-15 15:28匿名提问

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