社保dai jiao的，总公司打款给分公司拿去买社保，可以直接抵扣吗，分录分别是什么样的

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2023/7/11 15:51:50

你说的抵扣是抵扣什么

成本

相当于社保是分公司应该承担的对吗

只是总公司代缴而已

我们专门做这个行业的

意思是你们是专门给人办理社保代缴的

这个不属于你们的成本，不计入你们的成本

我们帮别人代缴，赚服务费

那社保费不是你们的成本

收取的服务费是你们的收入

但我们收到的有服务费和社保费

开的差额发票

意思是你们开具发票是开的差额发票是吗？

就要有金额来抵扣撒

那社保凭证开具的是你们的名称吗？

我们分公司帮缴社保，就是已分公司的名义缴的撒

银行缴社保就有一个回单

你现在是核算的总公司的账，想要问总公司可以做成本还是什么

分公司名义缴纳的社保，社保单据开给分公司，一般是属于分公司应该承担的支出。

就是总公司给分公司打款，分公司拿去买社保，可以做成本来抵扣嘛

非独立核算的

分公司非独立核算，总公司可以抵成本

直接就可以抵扣嘛，不用分公司开票这些来抵扣撒

他的分录是什么样子哎

你们分公司是非独立核算的，总公司为分公司的支出，你可以理解为总公司的一个部门

但总公司和分公司要分别做账，这个分录是什么样子的哎

你不是说分公司非独立核算？

非独立核算是不做账的

非独立核算，还是要报税的嘛

《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）第二十四条规定：以总机构名义进行生产经营的非法人分支机构，无法提供汇总纳税企业分支机构所得税分配表，也无法提供本办法第二十三条规定相关证据证明其二级及以下分支机构身份的，应视同独立纳税人计算并就地缴纳企业所得税，不执行本办法的相关规定。按上款规定视同独立纳税人的分支机构，其独立纳税人身份一个年度内不得变更。因此，如果分支机构符合国家税务总局公告2012年第57号第二十四条规定，视同独立纳税人就地预缴企业所得税。如果分支机构不属于上述视同独立纳税人情形，则需要按照《中华人民共和国企业所得税法》第五十条第二款规定：居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税。

你说的是你们会计非独立核算，通常分公司不做抵扣

总公司抵扣

税务上按照税法的规定纳税

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2023-07-11 15:51匿名提问

社保dai jiao的，总公司打款给分公司拿去买社保，可以直接抵扣吗，分录分别是什么样的

andy老师2023-07-11 16:39

你说的抵扣是抵扣什么

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2023-07-11 16:40匿名提问

成本

andy老师2023-07-11 16:43

相当于社保是分公司应该承担的对吗

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