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请问收到一批别人不要的废料，不需要付款，公司会把这批废料卖出去，怎么做账务处理

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2023/7/13 14:40:58

请问收到一批别人不要的废料，不需要付款，公司会把这批废料卖出去，怎么做账务处理

借现金或者银行存款，dai营业外收入

不需要付款

客户需要我们开发票给他，我们没有进项票

借原材料dai营业外收入

我卖出后是否要结转成本

要的，把原材料结转到其他业务成本

结转完了成本是不是整个业务就结束了？

汇算清缴需要把结转的成本调出来吗？

不需要啊

有个老师告诉我说结转的成本不能税前扣除要汇算清缴调整

可以的，收入纳税了，对应的成本也可以抵所得税

我就在在想那汇算清缴调整的话就代表我营业外收入交了一次所得税，其他业务收入还要再交一次，觉得不合理呀

那是因为你是不花钱拿来的，那个入了营业外收入没有成本的，

然后后面相当于你是销售原材料，那就要再确认收入结转成本

收到废料：借原材料1000，dai营业外收入1000

销售：借应收账款1356，dai：其他业务收入1200，应交税费-增（销）156

结转成本：借其他业务成本1000，dai原材料1000

这样做对吗？

对，接受赠送原材料还需要交增值税

那这样做的话，汇算清缴不需要调整成本了吧？

不需要

那还是让对方开个小金额的发票意思一下比较好吧，不收钱的麻烦

可以不用啊，开个单据也行，对方都没收钱

我的意思是让对方收个100块，然后相当于我们花了100块买了他们一批废料，这样是不是还正规些？

这样可以

好的，谢谢

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李秋平总会计师答疑老师
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2023-07-13 14:40匿名提问

请问收到一批别人不要的废料，不需要付款，公司会把这批废料卖出去，怎么做账务处理
会计宝
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李秋平2023-07-13 14:42

借现金或者银行存款，dai营业外收入
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2023-07-13 14:43匿名提问

不需要付款
会计宝

2023-07-13 14:44匿名提问

客户需要我们开发票给他，我们没有进项票
会计宝
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李秋平2023-07-13 14:50

借原材料dai营业外收入

2023-07-13 14:51匿名提问

我卖出后是否要结转成本
会计宝
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李秋平2023-07-13 14:52

要的，把原材料结转到其他业务成本

2023-07-13 14:55匿名提问

结转完了成本是不是整个业务就结束了？
会计宝

2023-07-13 15:00匿名提问

汇算清缴需要把结转的成本调出来吗？
会计宝
会计宝

李秋平2023-07-13 15:02

不需要啊

2023-07-13 15:10匿名提问

有个老师告诉我说结转的成本不能税前扣除要汇算清缴调整
会计宝
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李秋平2023-07-13 15:10

可以的，收入纳税了，对应的成本也可以抵所得税

2023-07-13 15:12匿名提问

我就在在想那汇算清缴调整的话就代表我营业外收入交了一次所得税，其他业务收入还要再交一次，觉得不合理呀
会计宝
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李秋平2023-07-13 15:17

那是因为你是不花钱拿来的，那个入了营业外收入没有成本的，
会计宝

李秋平2023-07-13 15:18

然后后面相当于你是销售原材料，那就要再确认收入结转成本

2023-07-13 15:20匿名提问

收到废料：借原材料1000，dai营业外收入1000
会计宝

2023-07-13 15:22匿名提问

销售：借应收账款1356，dai：其他业务收入1200，应交税费-增（销）156
会计宝

2023-07-13 15:23匿名提问

结转成本：借其他业务成本1000，dai原材料1000
会计宝

2023-07-13 15:23匿名提问

这样做对吗？
会计宝
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李秋平2023-07-13 15:25

对，接受赠送原材料还需要交增值税

2023-07-13 15:27匿名提问

那这样做的话，汇算清缴不需要调整成本了吧？
会计宝
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李秋平2023-07-13 15:43

不需要

2023-07-13 15:47匿名提问

那还是让对方开个小金额的发票意思一下比较好吧，不收钱的麻烦
会计宝
会计宝

李秋平2023-07-13 16:36

可以不用啊，开个单据也行，对方都没收钱

2023-07-13 16:45匿名提问

我的意思是让对方收个100块，然后相当于我们花了100块买了他们一批废料，这样是不是还正规些？
会计宝
会计宝

李秋平2023-07-13 17:24

这样可以

2023-07-13 17:26匿名提问

好的，谢谢
会计宝
李秋平

李秋平2023-07-13 17:27

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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