我现在在做公司注销前清理往来账的工作，预付账款有余额，但确定账实际已经平了，但是都没有发票，请问应该怎么办？

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2023/7/13 20:26:02

转营业外支出

请问负数余额的呢？

预付账款在哪方？

借方，负数

这个要查账

一般借方是正数

找到原因再调账

我找不到原因了

从我3年前接账时，就挂着账

3年间，没有发生额

我问这家的法人了，她说都是10几年前的老账了

请问，可以先把预付账款的负数余额重分类转入应付账款，再调应付账款吗？

可以

让相关人员出具证明

请问出具什么证明？

调账的证明

由法人出？下面落款是法人的签章？

可以

内容是：预付账款负数余额确定实际已经平账，转入应付账款，进行统一清理。是吗？

这样写可以

那请问“应付账款”的负数余额也是，让法人出具这种证明，再把负数余额转到“应收账款”，再清理应收账款，是吧？

“应付账款”余额是负数的话可以重分类到预付账款

好的。然后预付账款再如何清理呢？

借：现金，dai：预付账款，可以吗？

如果跟对方核对过，往来科目确实已经平了，可以借营业外支出 dai 预付账款

这样的流程，对吧？

最后用现金支付？

不可以吗？您的意思是说转营业外收入吗？但我怕转营业外收入就得交企业所得税了

90多万的预付账款负数余额

那你实际上用现金支付了么

没有啊

那就不能dai：现金，要转营业外收入，交税，是吧？

对啊，你实际上没有用现金支付，为什么用现金呢？那你的现金就跟实际的对不上了啊

那我交的税也太多了……我刚才大概把转入营业外收入的和营业外支出的对减了一下，本来企业一直都没有业务发生，就只是因为注销要清理往来账，就要交17万的税？

那你账上有现金余额么

没有

你账上没有现金余额怎么用现金支付，账上现金余额是负数，也不正常。

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2023-07-13 20:26Amireux Helios

我现在在做公司注销前清理往来账的工作，预付账款有余额，但确定账实际已经平了，但是都没有发票，请问应该怎么办？

Annina老师2023-07-13 20:28

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2023-07-13 21:31Amireux Helios

请问负数余额的呢？

Annina老师2023-07-13 21:32

预付账款在哪方？

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