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老师，个体户定期定额户，开具发票超过了核定额度，自行申报的时候，应税项应该填什么，计税依据是怎么算的吗？​我算了好多遍都对不上，计税依据是系统算的

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2023/7/15 10:46:18

老师，个体户定期定额户，开具发票超过了核定额度，自行申报的时候，应税项应该填什么，计税依据是怎么算的吗？​我算了好多遍都对不上，计税依据是系统算的

你的意思是销售额超过了核定的金额

是的

4942.40是核定的金额么

如果是定期定额征收，计税依据填实际销售额

这个你看一下有没有应税所得率

核定的金额是75000，如果应税项那里我没填写金额就是默认75000，然后计税依据那里就是显示0

现在情况就是我们4-6月开票累计金额是332373.27元，然后把开票金额填写进去，计税依据就变化成4942.40元了

我看征收品目是应税所得率，你应该是非双定的核定征收

计税依据填实际销售额填

计税依据是应纳所得额，那个应税项才是填写实际销售额吧

计税依据那里是灰色的，就填写不了

但是双定所得税=销售额*附征率

那为啥算出和系统金额不对，系统错了吗？[捂脸]

这个等周一确认过后再回复你可以么

给我转一下吧

稍等，我先看下你的问题

当月（季）应纳税额=截至本期的全年应纳税额-超定额当月（季）前的实际缴纳税额-每月（季）核定的应纳税额*剩余核定月（季）数。

你用这个公式带入你的数据计算一下

那这个这个应纳税额是取哪个数呀？指的销售收入吗？

截至本期的全年应纳税额这个指的是我开票的，还是税务核定的呀

第一个是你的实际销售额

你们第一季度的营业额是多少

你按照这个计算 截止第二季度的全年应纳税额=（第一季度的营业额或核定额+第二季度销售额+75000*2）*0.05*适用税率-速算扣除数

每季核定的应纳税额=75000*附征率**10%-1500

每季核定的应纳税额=75000*附征率*5%

二季度应纳税额=全年应纳税额-季度核定额*2

实际应纳税额=第二季度应纳税额*50%减半优惠-第一季度应纳税额

你按照这个带入你的数据计算试试

附征率就是税务机关给双定户核定的那个税率嘛？

是的

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2023-07-15 10:46匿名提问

老师，个体户定期定额户，开具发票超过了核定额度，自行申报的时候，应税项应该填什么，计税依据是怎么算的吗？​我算了好多遍都对不上，计税依据是系统算的
会计宝

2023-07-15 10:18匿名提问

会计宝
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王苗苗老师2023-07-15 10:53

你的意思是销售额超过了核定的金额
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2023-07-15 10:56匿名提问

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-15 11:01

4942.40是核定的金额么
会计宝

王苗苗老师2023-07-15 11:05

如果是定期定额征收，计税依据填实际销售额
会计宝

王苗苗老师2023-07-15 11:05

会计宝
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王苗苗老师2023-07-15 11:06

这个你看一下有没有应税所得率

2023-07-15 11:57匿名提问

会计宝
会计宝

2023-07-15 11:08匿名提问

核定的金额是75000，如果应税项那里我没填写金额就是默认75000，然后计税依据那里就是显示0
会计宝

2023-07-15 11:08匿名提问

现在情况就是我们4-6月开票累计金额是332373.27元，然后把开票金额填写进去，计税依据就变化成4942.40元了
会计宝
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王苗苗老师2023-07-15 11:11

我看征收品目是应税所得率，你应该是非双定的核定征收

2023-07-15 11:00匿名提问

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王苗苗老师2023-07-15 11:26

计税依据填实际销售额填

2023-07-15 11:34匿名提问

计税依据是应纳所得额，那个应税项才是填写实际销售额吧
会计宝

2023-07-15 11:35匿名提问

计税依据那里是灰色的，就填写不了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-15 11:42

但是双定所得税=销售额*附征率

2023-07-15 11:56匿名提问

那为啥算出和系统金额不对，系统错了吗？[捂脸]
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-15 12:00

这个等周一确认过后再回复你可以么

2023-07-15 14:56匿名提问

给我转一下吧
会计宝
会计宝

清岚2023-07-15 15:14

稍等，我先看下你的问题
会计宝

清岚2023-07-15 15:16

当月（季）应纳税额=截至本期的全年应纳税额-超定额当月（季）前的实际缴纳税额-每月（季）核定的应纳税额*剩余核定月（季）数。
会计宝

清岚2023-07-15 15:17

你用这个公式带入你的数据计算一下

2023-07-15 15:43匿名提问

那这个这个应纳税额是取哪个数呀？指的销售收入吗？
会计宝

2023-07-15 15:43匿名提问

截至本期的全年应纳税额这个指的是我开票的，还是税务核定的呀
会计宝
会计宝

清岚2023-07-15 16:11

第一个是你的实际销售额
会计宝

清岚2023-07-15 16:47

你们第一季度的营业额是多少
会计宝

清岚2023-07-15 16:51

你按照这个计算 截止第二季度的全年应纳税额=（第一季度的营业额或核定额+第二季度销售额+75000*2）*0.05*适用税率-速算扣除数
会计宝

清岚2023-07-15 16:51

每季核定的应纳税额=75000*附征率**10%-1500
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清岚2023-07-15 16:57

每季核定的应纳税额=75000*附征率*5%
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清岚2023-07-15 16:58

二季度应纳税额=全年应纳税额-季度核定额*2
会计宝

清岚2023-07-15 16:59

实际应纳税额=第二季度应纳税额*50%减半优惠-第一季度应纳税额
会计宝

清岚2023-07-15 16:59

你按照这个带入你的数据计算试试

2023-07-15 18:06匿名提问

附征率就是税务机关给双定户核定的那个税率嘛？
会计宝
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清岚2023-07-15 18:07

是的
清岚

清岚2023-07-15 18:08

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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