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成品油行业，我司近期有一笔15-16年的大额回款，票当时已开，但因以前年度手工帐转电子账建账时未见这笔应收的期初，如今回款这笔账务要怎么处理？以前的凭证发票如今都查询不到

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2023/7/23 0:32:55

成品油行业，我司近期有一笔15-16年的大额回款，票当时已开，但因以前年度手工帐转电子账建账时未见这笔应收的期初，如今回款这笔账务要怎么处理？以前的凭证发票如今都查询不到

未见这笔应收的期初，意思是建电子账的时候这笔应收款直接抹掉了吗？

当初已经开票，还有发票信息记录吗？开票年份是否申报了相应税收？

未建此笔应收（当时会计建电子账把应收账款没有建完，漏掉了），无发票记录，已申报相应税收

你好同学 把这笔应收账款补记入账 借应收账款 答年初未分配利润

借银行存款 dai应收账款

可以查找当年发票，核实清楚发票金额。

当时发票如今找不见，此种情况做年报时是否要写情况说明，自我感觉目前我这种情况风险很大，麻烦老师帮忙我分析一下:刚入职的一家公司，从业经验可以说为小白，抱着学习的态度去的，干了不到一月，1:现在挂的公司财务负责人（此前都是会计挂的财务负责人）2 :历史遗留问题多，税控盘上18年-22还有很多库存未处理，手工账转建电子账时有遗落应收（不止一笔）,金额很大

清理乱账、建账的完整流程 一、首先要了解公司的内部情况 以下几点是最基本要了解的： 1、知道公司有多少钱、多少资产、多少债务； 2、知道公司的成本特点，即业务范围及产品服务内容； 3、知道公司各个部门的分工及职能； 4、对前任留下的工作交接内容仔细比对，查漏补缺，发现潜在的问题。 温馨提示：上一任的会计工作有问题，虽然和接手的会计关系不大，但会很烦，毕竟乱摊子只能由你来收拾~所以还是要重视的~ 二、处理乱账 如果公司真的有遗留乱账，那么首先我们就要进行梳理。可以通过前任交接时的清单、账目存档等资料进行核查，具体处理步骤如图： 三、开始建立新账 乱账处理后，就要开始建立新账了。建立新账套，是为了后面的核算更加清楚，也为了跟原先的乱账区分开来。 一般，我们可以从这两个方面入手： 第一步、以乱账处理后形成的各项表格，新建作为建账的基础。根据公司的情况，选择合适的会计准则，补充完整相关的科目期初余额，这样建账就完成了。 流程如下： 1、收集原始凭证，开业至今所有业务票据。 2、整理这些凭证，审核无误后填制记账凭证。 3、启用账本，一般是这几本：总账、往来账、费用帐、现金日记账、银行日记账。 4、根据会计凭证登记账本。 5、编制财务报表。 6、定期申报。 第二步、进行制度建设 建立新账后，需要公司各个部门的配合，才能够保证新账的秩序。不然时间一久，还是会变成乱账。 所以，我们要进行公司资金的管控、财务报销审批权限等方面的建立，方便公司财务运作，有规可循。 四、会计建账需要的凭据 发票； 外企业开具的收据； 财政非税收入专用收据； 中国人民解放军或武警部队的财务专用收据； 医院、学校等使用的专用收据，捐赠收据等； 企业内部自己的工资表、奖励单、付款单、收款收据、成本核算资料、实物发放资料等； 银行、邮政、铁路等部门收费凭据等； 资产被盗报警资料、法院裁定（判决、调解书）等。 五、特殊情况 在一些特殊情况，会计人员可能会遇到没有期初数据，那么应该如何建账呢？可以从以下几点入手： 1、现金、银行存款科目余额，可以根据原有的出纳账数据，取出期初数来记账；2、固定资产、存货项目等，都要进行一次盘点，而期初数就是根据盘点情况，结合当年的购销情况计算得出。 3、往来账项目，需要根据购销合同、收支台账、业务人员的表述等，整理出大概的期初数据，毕竟这部分难免会遗漏一些资料； 4、编制试算平

你好同学，建议您把每个科目核对一下。 像您刚才说的情况，如果核实以前他们已交过税，只是账务没有作完整，把账补完整就可以。

如今年份跨度有点大，前几天去查账核实此问题，发现原来的好多凭证都没有附件，应收款到底有几笔没回，如今的财务都不清楚，只能等人家回款，只听一个干了四五年的老会计说应收没建完，应该还有好几个客户

那这样先给领导反映，内部核实，未经领导同意不要和客户对账，避免财产损失

慢慢理清了，再进一步处理。

如果前期情况不了解， 就借银行存款 dai应收账款-到款客户。并且让业务部门和领导确认这笔钱是以前收到的，就是收款不能就此款给客户发货。

如今领导是出纳，做内账的，也不拿事，加上最近公司电票试点，各种问题堆积到一块，有点无从下手，很吃力的感觉

还有税控盘上库存的遗留问题

挂的财务负责人，我要怎么做才能将自己的风险降到最低

这个要给领导讲清利害关系。 如果时间不够，可以聘请中介把前期的账梳理一下。然后确定正确数后再处理。

好的，谢谢老师！

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2023-07-23 00:3288076475

成品油行业，我司近期有一笔15-16年的大额回款，票当时已开，但因以前年度手工帐转电子账建账时未见这笔应收的期初，如今回款这笔账务要怎么处理？以前的凭证发票如今都查询不到
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阿米果2023-07-23 01:07

未见这笔应收的期初，意思是建电子账的时候这笔应收款直接抹掉了吗？
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阿米果2023-07-23 01:12

当初已经开票，还有发票信息记录吗？开票年份是否申报了相应税收？

2023-07-23 06:5688076475

未建此笔应收（当时会计建电子账把应收账款没有建完，漏掉了），无发票记录，已申报相应税收
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云峰老师2023-07-23 07:22

你好同学 把这笔应收账款补记入账 借应收账款 答年初未分配利润
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云峰老师2023-07-23 07:23

借银行存款 dai应收账款
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云峰老师2023-07-23 07:24

可以查找当年发票，核实清楚发票金额。

2023-07-23 07:4788076475

当时发票如今找不见，此种情况做年报时是否要写情况说明，自我感觉目前我这种情况风险很大，麻烦老师帮忙我分析一下:刚入职的一家公司，从业经验可以说为小白，抱着学习的态度去的，干了不到一月，1:现在挂的公司财务负责人（此前都是会计挂的财务负责人）2 :历史遗留问题多，税控盘上18年-22还有很多库存未处理，手工账转建电子账时有遗落应收（不止一笔）,金额很大
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云峰老师2023-07-23 07:55

清理乱账、建账的完整流程 一、首先要了解公司的内部情况 以下几点是最基本要了解的： 1、知道公司有多少钱、多少资产、多少债务； 2、知道公司的成本特点，即业务范围及产品服务内容； 3、知道公司各个部门的分工及职能； 4、对前任留下的工作交接内容仔细比对，查漏补缺，发现潜在的问题。 温馨提示：上一任的会计工作有问题，虽然和接手的会计关系不大，但会很烦，毕竟乱摊子只能由你来收拾~所以还是要重视的~ 二、处理乱账 如果公司真的有遗留乱账，那么首先我们就要进行梳理。可以通过前任交接时的清单、账目存档等资料进行核查，具体处理步骤如图： 三、开始建立新账 乱账处理后，就要开始建立新账了。建立新账套，是为了后面的核算更加清楚，也为了跟原先的乱账区分开来。 一般，我们可以从这两个方面入手： 第一步、以乱账处理后形成的各项表格，新建作为建账的基础。根据公司的情况，选择合适的会计准则，补充完整相关的科目期初余额，这样建账就完成了。 流程如下： 1、收集原始凭证，开业至今所有业务票据。 2、整理这些凭证，审核无误后填制记账凭证。 3、启用账本，一般是这几本：总账、往来账、费用帐、现金日记账、银行日记账。 4、根据会计凭证登记账本。 5、编制财务报表。 6、定期申报。 第二步、进行制度建设 建立新账后，需要公司各个部门的配合，才能够保证新账的秩序。不然时间一久，还是会变成乱账。 所以，我们要进行公司资金的管控、财务报销审批权限等方面的建立，方便公司财务运作，有规可循。 四、会计建账需要的凭据 发票； 外企业开具的收据； 财政非税收入专用收据； 中国人民解放军或武警部队的财务专用收据； 医院、学校等使用的专用收据，捐赠收据等； 企业内部自己的工资表、奖励单、付款单、收款收据、成本核算资料、实物发放资料等； 银行、邮政、铁路等部门收费凭据等； 资产被盗报警资料、法院裁定（判决、调解书）等。 五、特殊情况 在一些特殊情况，会计人员可能会遇到没有期初数据，那么应该如何建账呢？可以从以下几点入手： 1、现金、银行存款科目余额，可以根据原有的出纳账数据，取出期初数来记账；2、固定资产、存货项目等，都要进行一次盘点，而期初数就是根据盘点情况，结合当年的购销情况计算得出。 3、往来账项目，需要根据购销合同、收支台账、业务人员的表述等，整理出大概的期初数据，毕竟这部分难免会遗漏一些资料； 4、编制试算平
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云峰老师2023-07-23 07:56

你好同学，建议您把每个科目核对一下。 像您刚才说的情况，如果核实以前他们已交过税，只是账务没有作完整，把账补完整就可以。

2023-07-23 08:0888076475

如今年份跨度有点大，前几天去查账核实此问题，发现原来的好多凭证都没有附件，应收款到底有几笔没回，如今的财务都不清楚，只能等人家回款，只听一个干了四五年的老会计说应收没建完，应该还有好几个客户
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云峰老师2023-07-23 08:10

那这样先给领导反映，内部核实，未经领导同意不要和客户对账，避免财产损失
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云峰老师2023-07-23 08:10

慢慢理清了，再进一步处理。
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云峰老师2023-07-23 08:11

如果前期情况不了解， 就借银行存款 dai应收账款-到款客户。并且让业务部门和领导确认这笔钱是以前收到的，就是收款不能就此款给客户发货。

2023-07-23 08:1288076475

如今领导是出纳，做内账的，也不拿事，加上最近公司电票试点，各种问题堆积到一块，有点无从下手，很吃力的感觉
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2023-07-23 08:1388076475

还有税控盘上库存的遗留问题
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2023-07-23 08:1588076475

挂的财务负责人，我要怎么做才能将自己的风险降到最低
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云峰老师2023-07-23 08:47

这个要给领导讲清利害关系。 如果时间不够，可以聘请中介把前期的账梳理一下。然后确定正确数后再处理。

2023-07-23 09:0588076475

好的，谢谢老师！
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云峰老师2023-07-23 09:16

客气了，祝工作顺利！
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云峰老师2023-07-23 09:17

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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