2023/8/7 9:31:08
老师 就是有一家公司去年发生的成本票487万 （是产销对账的钱）实际上税控盘里面没有开票、但是在申报时候收入全是0收入 ，专管员打电话来说 喊我更正申报，找收入的数据，那我现在应该怎么更正申报呀？
意思是账上只有成本，没有收入，是么
是的
他们0申报的
找收入数据，更正申报
收入数据，可以让老板提供给你
老师 就只提供无票收入的收据吗
有收据的提供收据，无收据的提供其他证明
那要是都没有呢怎么办‘
我估计老板都提供不出来
现在是专管员要求提供相关证明了么
嗯
专管员要求他提供数据
说更正申报
老板收款是通过什么形式收款的
现金收款
产销对账是 公账
收据是收款方开具的，可以让老板开收据
但是销售收入全部是现金
然后备注是什么款吗？
你的意思是采购是通过公账，收款是现金。
然后备注是什么款吗？是的
对对
可以让老板开收据
老师 我可以给你看 已经申报的申报表吗
只有那个工资薪金的数据
你说所得税申报表么
嗯 对
你现在是想指导所所得税报表怎么更正么
我想说吧 专管员说 有487万的成本
可你在资产负=负债表上我没有看见
我怎么更改呀
利润表上的数据都是0申报
采购没入账么
没有 表上就只有这些数据
其他的都没有
所以我才不晓得专管员说的怎么改
采购都没有发票么
都没有
资产负债表上 就只有这些数据
那采购是通过公户支付的，银行账也没入账么
现在是专管员查到企业有采购，金额还挺大的，但是没有申报过收入
对
全部是对公的是产销对公的
但是在申报上面我都没有看见数据
银行账没入
你在账套上看什么数据都没有
别人提供过来的账上 有入账 通过银行存款的487万
你上面发的财务报表上没有
那个这家公司 是刚刚接手过来的 我刚刚发给你的那个数据 是别人7月申报的表
上面没有数据
那申报的表不是根据账套申报的？
那我 不晓得对方会计公司怎么报的
如果申报的不对的话，可以更正申报
所以我现在不晓得怎么改报表
你不是说对方对方提供的有账么，账上有数据
他是装订出来后 给我的’
账套商务看不见数据
账套上看不见数据
你的意思是对方提供的财务报表跟凭证对不上
对
对方提供的报表 只有工资
你可以根据凭证自己建财务报表
建在我自己的账套上吗
你账套上的数据是根据财务报表建的么，对方没提供科目余额表么
对方有提供科目余额表
科目余额表上只有应付职工薪酬和未分配利润么
也有产销的数据】
银行存款和其他应付款是怎么平的
他账上根本没体现采购库存，所以看账，你也看不出来什么。只能老板向你提供数据
银行存款和其他应付款是怎么平的
账上他同时做了两笔账分别是
借:银行存款
dai：其他应付款（无票据）
借其他应付款
dai 银行存款（有票据）
直接就抵消了‘
票据是什么票据
两笔账后面附的有原始凭证么
公账上收到其他应付款时没有票
有银行回单么
其他应付款减少时有票据。是该公司买东西的票据
有费用发票不是应该计入费用成本么，为什么是记到其他应付款
他之前的账就有问题
不清楚
因为他们是产销 带别人买的
你的意思是受托代销
应该是这样子
老板就告诉我帮别人走的产销对账
那你向专管员解释，公司是受托代销
让老板提供相关证明，比如协议之类的
这样子还需要更改报表不
按照账上的话，是不需要更改报表
他这个钱 相当与A公司转给B公司 然后B公司进货直接销售出去的
销售后 没有收入发票 全部现金的
你是哪个公司
我是B公司
做B公司的账
B公司进货直接销售出去，销售价格是谁定
a公司
意思是A 委托B进货，并委托B销售出去，价格是由A定，B销售出去时不确认收入。
对对
进货后 主要是A公司在定价格管理
委托代销商品受托方的账务处理
（1）收到商品时，相关会计分录制作如下：
借：受托代销商品
dai：受托代销商品款
（2）对外销售时，相关会计分录制作如下：
借：银行存款
dai：受托代销商品
应交税费——应交增值税（销项税额）
（3）收到增值税专用发票时，相关会计分录制作如下：
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
dai：应付账款
借：受托代销商品款
dai：应付账款
（4）支付货款并计算代销手续费时，相关会计分录制作如下：
借：应付账款
dai：银行存款
其他业务收入
可以参考上面的账务处理，委托代销受托方对外销售时，不确认收入。
相当于 我还要补分录是把
是的
委托代销视同销售，需要核算增值税
