2023/8/14 4:34:11
总包替劳务分包代发农民工工资,分包应该怎么做账
借:应付职工薪酬11 dai:应收账款10 应交税费-应交个人所得税 1
可以直接借工程施工—人工费吗?不足5000需要申报个税吗?
不足5000需要申报,但是没有应纳税金额
实操可以直接走工程施工
总包打完工资100万,就是我的收入,借:银行存款100
:dai主营业务收入90
应交增值税10
他们给我转账凭证后。我借:工程施工—人工费100
dai银行存款100
转成本借:主营业务成本100
dai:工程施工—人工费100
这样对吗?
如果工资都没有超5000的话,是对的,但是1.2分录最好合并,不要用银行存款科目,因为实际上没有银行流水
他们打给农民工工资不算银行流水吗?那是应收账款?还是预收?工程施工—人工费那是应付吗?
那不是公司的流水
可以不挂账,按你的分录来呀,把1.2分录合并就可以
请问能帮忙打一下正确分录吗?新手我有点整不明白。谢谢啊!那都申报不得交残保金吗?
1确认收入 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费
2对方给你转账工资凭证借:工程施工dai:应收账款
3人工费结转成本 借:主营业务成本dai:工程施工
都申报不得交残保金吗?(要交的,公司要按照真实业务纳税)
那一直这么打卡里农民工工资,假如这回100万。那这100万就都是成本啊?这么一直打的话那我就是没利润。一直打多少工资,结算多少成本是吗?
不能一直打呀,工资打完了,大包方就要直接给你们打款了
假如他们一直这么打。我就得一直这么做账是吗?啥时候这个应收账款结平呢?
是的,你仔细看一下分录,应收账款是平的
啊啊,是的。假如他们打了100,我给开发票税是3万,那应收是103,还是97啊?成本又是哪个数啊
103是应收,那对方就应该给你们打103
他们就打了100,应收是97吗?
就打了100,实际开票103?
那应收是103只不过3万平不了账,如果确认3万收不回的话,转营业外支出
就是打了100万给农民工,我得给开专票3万税款,这个得怎么算呢
小规模纳税人,今年开票税率可3%或者1%
100✖️3%
1确认收入 借:应收账款100
dai:主营业务收入97
应交税费3
这样啊?
你先确认开票金额是100还是103,如果开票金额是100的话,小规模3%税金100➗1.03✖️0.03
🟰2.91
分录是没有问题的
1确认收入 借:应收账款100
dai:主营业务收入97
应交税费3
那我成本是100啊?还是收入97啊?
对方直接给你打工人工资100的话,成本就是100
但理论上不会出现这种情况,一般是一部分打工人工资(成本),另一部分直接打到公司账户
现在我们就是这种情况,都是打工资,那成本就是100啊?
是的,但是你们这样是有税务风险的哈,收入成本配比明显不合理
你们真实情况应该不是全部是工人工资吧,如果只是为了回款,才给大包方都是工人工资的话,正常应直接发给公司的部分你可以不做成本,挂其他应收款举例:大包方打款给工人借:工程施工60 其他应收款 40dai:应收账款100;工人把钱还给公司借:银行存款 40dai:其他应收款40
这样成本就是真实的了
真不是,总包就要这么打款,没单独打给我们的,
他们也是通过农民工账户转给工人卡,那我正常应该怎么做没风险?
后面这些说的是你们真实业务情况,不是总包打款方式,你们真实业务情况,这100真的都是给工人的工资?
如果是真实的就没有问题
我们真实的肯定不都是给工人的工资,有一部分是工人给反回来的,那就一部分做成本,一部分进银行存款里是吗?
对,按真实的做,我后面给你的分录
那个税呢?
按照真实发给工人的工资申报
好的。谢谢啊!打扰了。
不客气