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去年的销售费用计预付账款 没有计费用 有14万左右 现在可以直接入费用吗 明年汇算清缴这一部分是不是不能扣除 要纳税调增

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2023/8/14 9:49:08

去年的销售费用计预付账款 没有计费用 有14万左右 现在可以直接入费用吗 明年汇算清缴这一部分是不是不能扣除 要纳税调增

是小企业会计准则

是没有发票么

有发票 漏记了

发票是什么时候的，这部分费用所属于什么时候

2022年的

企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证，且相应支出在该年度没有税前扣除的，在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资料，相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除，但追补年限不得超过五年。

小企业会计准则，现在入账时，费用属于2022年，借 利润分配-未分配利润 dai 预付账款等，这笔支出可以追补至2022年税前扣除。

请问老师 税费入账呢

是专票

你是一般纳税人么，收到专票，进项税额单列出来，如果勾选认证了，借 利润分配-未分配利润 应交税费-应交增值税进项 dai 预付账款等

是一般纳税人 没有勾选认证 也是这样做分录吗

没有勾选认证，应交税费-待认证进项税额

好的 谢谢您～

不客气

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-08-14 09:49匿名提问

去年的销售费用计预付账款 没有计费用 有14万左右 现在可以直接入费用吗 明年汇算清缴这一部分是不是不能扣除 要纳税调增
会计宝

2023-08-14 09:49匿名提问

是小企业会计准则
会计宝
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王苗苗老师2023-08-14 09:51

是没有发票么
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2023-08-14 09:56匿名提问

有发票 漏记了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-14 09:57

发票是什么时候的，这部分费用所属于什么时候

2023-08-14 10:00匿名提问

2022年的
会计宝
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王苗苗老师2023-08-14 10:05

企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证，且相应支出在该年度没有税前扣除的，在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资料，相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除，但追补年限不得超过五年。
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王苗苗老师2023-08-14 10:06

小企业会计准则，现在入账时，费用属于2022年，借 利润分配-未分配利润 dai 预付账款等，这笔支出可以追补至2022年税前扣除。

2023-08-14 10:14匿名提问

请问老师 税费入账呢
会计宝

2023-08-14 10:15匿名提问

是专票
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王苗苗老师2023-08-14 10:16

你是一般纳税人么，收到专票，进项税额单列出来，如果勾选认证了，借 利润分配-未分配利润 应交税费-应交增值税进项 dai 预付账款等

2023-08-14 10:17匿名提问

是一般纳税人 没有勾选认证 也是这样做分录吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-14 10:20

没有勾选认证，应交税费-待认证进项税额

2023-08-14 10:22匿名提问

好的 谢谢您～
会计宝
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王苗苗老师2023-08-14 10:22

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2023-08-14 10:23

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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