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老师我们是小规模纳税人，我们老板想近一年收入达到250万，然后还要提供相应的完税证明。想问下这个收入是近一年不含税金额吗？我账上还有150万的收入没有开票，可以做未开票收入吗？这样凑上去也有250万了

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2023/8/28 16:44:09

老师我们是小规模纳税人，我们老板想近一年收入达到250万，然后还要提供相应的完税证明。想问下这个收入是近一年不含税金额吗？我账上还有150万的收入没有开票，可以做未开票收入吗？这样凑上去也有250万了

税也是想正常交的，只是票不太好开。合同都没有，所以做未开票收入

收入一般指不含税收入，但实际工作中最好和领导确认好（没有财务知识的人有的时候会混含税收入和不含税收入）

可以做未开票收入

是否开票也跟领导确认一下（他要用收入到时候用发票证明还是用增值税申报表证明，如果用申报表那报未开票收入就行）

对方需要完税凭证

那做未开票收入就行

这个收入是报表里主营业务收入到250还是指资产负债表里总金额有250万啊

收入肯定是指报表里的主营业务收入

资产总额和收入没有直接的关系

嗯，对，就是这个收入

天呐，那企业所得税得交多少啊？

企业所得税按利润交，收入减成本费用之后的利润

我们没啥成本，最多10万

符合小微企业吗，符合的话，按政策优惠，实际按5%交所得税

1、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税； 2、对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

你是符合第2条，实际按10%交

这么多啊

同学，刚才老师发的是之前的政策，现在是按照5%

自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受小型微利企业所得税优惠政策。

去年一般纳税人交企业所得税是多少啊？

你们去年的所得是多少？

对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

为进一步支持小微企业发展，现将有关税收政策公告如下： 一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 二、本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。 特此公告。

一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项 （一）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 （二）小型微利企业享受上述政策时涉及的具体征管问题，按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019年第2号）相关规定执行。本公告第一条和第二条自2021年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行。2021年1月1日至本公告发布前，个体工商户已经缴纳经营所得个人所得税的，可自动抵减以后月份的税款，当年抵减不完的可在汇算清缴时办理退税；也可直接申请退还应减免的税款。本公告第三条自2021年4月1日起施行。

你可以看下这两个政策原文

是22年的政策

老师，有一般纳税人的吗 我比对一下

这个政策部分小规模和一般纳税人

只要是符合小微企业的标准都是可以享受的

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2023-08-28 16:44匿名提问

老师我们是小规模纳税人，我们老板想近一年收入达到250万，然后还要提供相应的完税证明。想问下这个收入是近一年不含税金额吗？我账上还有150万的收入没有开票，可以做未开票收入吗？这样凑上去也有250万了
会计宝

2023-08-28 16:45匿名提问

税也是想正常交的，只是票不太好开。合同都没有，所以做未开票收入
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杨老师2023-08-28 16:46

收入一般指不含税收入，但实际工作中最好和领导确认好（没有财务知识的人有的时候会混含税收入和不含税收入）
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会计宝

杨老师2023-08-28 16:46

可以做未开票收入
会计宝

杨老师2023-08-28 16:47

是否开票也跟领导确认一下（他要用收入到时候用发票证明还是用增值税申报表证明，如果用申报表那报未开票收入就行）

2023-08-28 16:48匿名提问

对方需要完税凭证
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杨老师2023-08-28 16:51

那做未开票收入就行

2023-08-28 16:52匿名提问

这个收入是报表里主营业务收入到250还是指资产负债表里总金额有250万啊
会计宝
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杨老师2023-08-28 16:53

收入肯定是指报表里的主营业务收入
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杨老师2023-08-28 16:53

资产总额和收入没有直接的关系

2023-08-28 16:59匿名提问

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会计宝

杨老师2023-08-28 16:55

嗯，对，就是这个收入

2023-08-28 17:16匿名提问

天呐，那企业所得税得交多少啊？
会计宝
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杨老师2023-08-28 17:18

企业所得税按利润交，收入减成本费用之后的利润

2023-08-28 17:21匿名提问

我们没啥成本，最多10万
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杨老师2023-08-28 17:22

符合小微企业吗，符合的话，按政策优惠，实际按5%交所得税
会计宝

杨老师2023-08-28 17:23

1、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税； 2、对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
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杨老师2023-08-28 17:24

你是符合第2条，实际按10%交

2023-08-28 17:24匿名提问

这么多啊
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andy老师2023-08-28 17:41

同学，刚才老师发的是之前的政策，现在是按照5%
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andy老师2023-08-28 17:42

自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受小型微利企业所得税优惠政策。

2023-08-28 17:45匿名提问

去年一般纳税人交企业所得税是多少啊？
会计宝
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andy老师2023-08-28 17:45

你们去年的所得是多少？
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andy老师2023-08-28 17:48

对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
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andy老师2023-08-28 17:50

为进一步支持小微企业发展，现将有关税收政策公告如下： 一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 二、本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。 特此公告。
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andy老师2023-08-28 17:51

一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项 （一）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 （二）小型微利企业享受上述政策时涉及的具体征管问题，按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019年第2号）相关规定执行。本公告第一条和第二条自2021年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行。2021年1月1日至本公告发布前，个体工商户已经缴纳经营所得个人所得税的，可自动抵减以后月份的税款，当年抵减不完的可在汇算清缴时办理退税；也可直接申请退还应减免的税款。本公告第三条自2021年4月1日起施行。
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andy老师2023-08-28 17:51

你可以看下这两个政策原文
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andy老师2023-08-28 17:51

是22年的政策

2023-08-28 18:00匿名提问

老师，有一般纳税人的吗 我比对一下
会计宝
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andy老师2023-08-28 18:04

这个政策部分小规模和一般纳税人
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andy老师2023-08-28 18:05

只要是符合小微企业的标准都是可以享受的
andy老师

andy老师2023-08-28 18:06

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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