以前年度管理费用调减到其他应收款的分录怎么写

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2023/8/28 17:09:11

你的意思是费用多入账了么，是小企业会计准则还是企业会计准则

以前年度的不符合相关支出需要调整出来，小企业会计准则

不符合相关支出需要调整出来，是发生的支出不符合税法规定还是账上就不应该计入费用

账上不应计入费用

借其他应收款 dai 利润分配-未分配利润

那审计调整看不出是管理费用调减

借其他应收款借管理费用负数

那dai方呢

没有dai方

都是借方，一个正数一个负数

那这两个分录一起写

其他应收款不就写两次了吗

其他应收款就算两次金额了

就写一个分录，不是要体现出来管理费用么，借其他应收款借管理费用负数

就写这个分录利润表的未分配利润和资产负债表不就对不上了

其他应收款调增

负债没变

资产负债表都不平

借其他应收款借管理费用负数这个分录，资产负债表不平么

其他应收款调增了

资产增加

负债和所有者权益都没变

管理费用影响利润啊影响所有者权益

那分录写什么

这个分录只调整了资产试算平衡表和利润试算平衡表

负债的试算平衡表没有调整

就写一个分录啊，借其他应收款借管理费用负数

资产负债表，资产=负债+所有者权益啊

但负债的试算平衡表未分配利润没有做调整

只有利润表调整了未分配利润

你调整的分录没涉及到负债科目啊

所以我才说试算平衡表没平

试算平衡表(trial balance)是指某一时点上的各种账户及其余额的列表。各个账户的余额都会反映在试算平衡表相应的借方或dai方栏中。

在借dai记帐法下，其内容包括: 1、检查每次会计分录的借dai金额是否平衡; 2、检查总分类帐户的借dai发生额是否平衡; 3、检查总分类帐户的借dai余额是否平衡。基本公式 (1)全部账户的借方期初余额合计数等于全部账户的dai方期初余额合计数; (2)全部账户的借方发生额合计等于全部账户的dai方发生额合计; (3)全部账户的借方期末余额合计等于全部账户的dai方期末余额合计。

但管理费用只在利润表体现

利润表的未分配利润调整了

管理费用在利润表和科目余额表上体现。不在资产负债表上显示

你到底是哪里不明白

是我填这个分录

试算平衡表没有平

哪里没平，你看一一下试算平衡表的要求，(1)全部账户的借方期初余额合计数等于全部账户的dai方期初余额合计数; (2)全部账户的借方发生额合计等于全部账户的dai方发生额合计; (3)全部账户的借方期末余额合计等于全部账户的dai方期末余额合计。

主要看借dai方金额

利润试算平衡表是单独的一个表

里面的未分配利润是调整了

但资产负债的试算平衡表的未分配利润没有调整

你说的试算平衡表是你自己编制的么

这个是模板

我往里面填数据

模板是什么

就是已经有了公式的空白模板表

填数据就自动计算

首先，根据你描述的，调整的分录不涉及到负债科目，不知道你说的负债的试算平衡表要调整是什么

我才想问负债的未分配利润

我都不知道你说的表格是什么样的

就是普通的试算平衡表

有账项调整和重分类

资产负债未分配利润的试算平衡表不是在一个表格里么

调整的分录不涉及到负债科目，负债就不用调整

但是所有者权益在表里也没有调整

管理费用结转到本年利润，本年利润影响未分配利润，所有者权益要变动的

你现在是要调以前年度的报表么

对

以前年度的报表，资产负债表需要调其他应收款和利润分配-未分配利润

那分录要怎么写

试算平衡表上，影响其他应收款，管理费用，利润分配-未分配利润，管理费用属于损益类科目，期末无余额。

借其他应收款正数借管理费用负数

但这个分录没有调整资产负债表的未分配利润

如果不想影响今年的利润表，借管理费用 dai 利润分配-未分配利润

只调整了利润表的未分配利润

你说的调表只是审计那边提供的表让你填么

对的

因为你的账已经结账了，你只能在今年的账务上写调整分录，借其他应收款正数借管理费用负数

如果是填审计那边提供的表，要按调整过后的数填以前年度的财务报表的话，资产负债表需要调其他应收款和利润分配-未分配利润

利润表要调管理费用和利润总额，净利润

我现在就是要填审计的表

嗯，他的意思是要按调过后的数据填么

资产负债表需要调其他应收款和利润分配-未分配利润

利润表要调管理费用和利润总额，净利润

那这样的分录要怎么写

你账上调账的话，借其他应收款借管理费用负数

资产增加，费用减少利润增加所有者权益增加，资产负债表是平的

所有者权益没调整

你要在账项调整里填

但账项调整里面是公式要做了有未分配利润科目的分录才有调整

利润表是这样调整的

未分配利润这里不能填么

那再写一笔分录，借管理费用 dai 利润分配-未分配利润

再多写这一笔分录管理费用就抵消了

这样子利润表的未分配利润就没调整了

管理费用的调整数是负数

这里不能手动填么

你看一下这个的单元格的公式是怎么设定的

公式是连接到一个汇总表

汇总表是记录分录的汇总数

正常入账流程是，做分录，月末结转损益，对吧

对

那如果再写一笔分录，借管理费用 dai 利润分配-未分配利润，利润表数据就不变了么

这样利润表的数据就没有调整了

dai管理费用负数 dai 利润分配-未分配利润呢

这样利润表还是没有调整

管理费用一借一dai抵消了

那资产负债表的公式设置有问题吧，管理费用是损益类科目，它的变动会影响未分配利润啊

调整分录就是借其他应收款正数借管理费用负数

其他的建议你问一下审计

好的

嗯嗯

补充：资产负债表的审定后的资产总额为495883.69，你的负债和权益合计审定数为335661.32.差额是495883.69-335661.32=160222.37。刚好是你调整的数据，你的利润表审定之后的数据没有在资产负债表修改未分配利润的数据，审定后的未分配利润应该有变动，检查下你的报表格式勾稽关系

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2023-08-28 17:09匿名提问

以前年度管理费用调减到其他应收款的分录怎么写

王苗苗老师2023-08-28 17:10

你的意思是费用多入账了么，是小企业会计准则还是企业会计准则

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2023-08-28 17:14匿名提问

以前年度的不符合相关支出需要调整出来，小企业会计准则

王苗苗老师2023-08-28 17:20

不符合相关支出需要调整出来，是发生的支出不符合税法规定还是账上就不应该计入费用

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