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2023-09-04 14:25匿名提问

1到7月份都盈利，已经计提了所得税，8月本年利润变成亏损，需要冲销1到7月计提的所得税吗

李伟老师2023-09-04 14:27

之前申报的时候缴纳过吗？

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李伟老师2023-09-04 14:31

按照你说的是应该是前面两个季度都做了企业所得税的计提，正常是应该交过企业所得税的税款了。下个月应该是第三季度的企业所得税计提，那个时候的计提是按照1-9月份累计的利润总额计算应该缴纳的企业所得税。第三季度应该计提的金额是1-9计算出来的总金额-1-6月份已经计提过的金额

李伟老师2023-09-04 14:32

如果相减是负数，那你们第三季度不用计提，在申报的时候也不用缴纳，但是不会退税。需要看全年的数据。企业所得税是季度预缴。到年度汇算的时候看你全年的数据。多退少补

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