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老师，我们公司被税务局查出收到虚开的发票（2019-2020年的），因为我们当时已经做了成本费用，要求我们写一份自查报告，进的成本费用要在对应年份调出处理，请问一下这份自查报告都要写些什么内容上去，怎么出呢？

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2023/9/11 18:19:36

老师，我们公司被税务局查出收到虚开的发票（2019-2020年的），因为我们当时已经做了成本费用，要求我们写一份自查报告，进的成本费用要在对应年份调出处理，请问一下这份自查报告都要写些什么内容上去，怎么出呢？

首先写一下这些发票是什么时候收到的，从签合同到付款等流程有没有问题，发票是怎么取得的等。

进的成本费用要在对应年份调出处理，如果公司确实有这些支出，只是取得的发票不合规，账上不做调整，需要更正2019年和2020年的企业所得税汇算清缴申报表，把这些支出纳税调整，如果调整后涉及到补税的，需要写计提和缴纳税款的分录。

计提分录是做到当年对应月份，还是做到现在呢？

做到现在，之前的账都已经年结了

19年12月虚开发票金额8万左右，20年11月虚开发票15万左右，高薪企业是20年12月申请下来的，要怎么计算补缴的企业所得税呢

你可以看一下当时的申报表上的税率是多少，是不是在小型微利企业范围内

还有就是有没有以前年度未弥补的亏损

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2023-09-11 18:19匿名提问

老师，我们公司被税务局查出收到虚开的发票（2019-2020年的），因为我们当时已经做了成本费用，要求我们写一份自查报告，进的成本费用要在对应年份调出处理，请问一下这份自查报告都要写些什么内容上去，怎么出呢？
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patience2023-09-11 18:22

首先写一下这些发票是什么时候收到的，从签合同到付款等流程有没有问题，发票是怎么取得的等。
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会计宝

patience2023-09-11 18:25

进的成本费用要在对应年份调出处理，如果公司确实有这些支出，只是取得的发票不合规，账上不做调整，需要更正2019年和2020年的企业所得税汇算清缴申报表，把这些支出纳税调整，如果调整后涉及到补税的，需要写计提和缴纳税款的分录。

2023-09-12 09:46匿名提问

计提分录是做到当年对应月份，还是做到现在呢？
会计宝
会计宝

patience2023-09-12 09:47

做到现在，之前的账都已经年结了

2023-09-12 09:50匿名提问

19年12月虚开发票金额8万左右，20年11月虚开发票15万左右，高薪企业是20年12月申请下来的，要怎么计算补缴的企业所得税呢
会计宝
会计宝

patience2023-09-12 09:52

你可以看一下当时的申报表上的税率是多少，是不是在小型微利企业范围内
会计宝

patience2023-09-12 09:52

还有就是有没有以前年度未弥补的亏损
patience

patience2023-09-12 09:53

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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