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税务局风险提示，企业成本费用大于发票金额，建筑企业

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2024/7/21 9:03:58

税务局风险提示，企业成本费用大于发票金额，建筑企业

人工费这块我们当时是直接入的成本，没有发票

工资的话不需要发票的

劳务报酬的话是需要发票扣除的，否则汇算所得税需要调增

年度汇算清缴已经结束了，可以在下个季度的汇算中调增吗

规范来说不可以的，需要更正，可能涉及滞纳金

这明白，该交还是要交的。人工费金额可能有点大，更正的话，补企业所得税按25%也挺多的

5.31号的年度汇算清缴，有四百多万的人工费没有发票，这个怎么处理比较好

可以让包工头成立个体补发票 ，不过就需要和他们协商好

这个已经跟包工头说好了，可以补发票的，税务局那边呢

　国家税务总局公告2018年第28号 国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告 第十五条 汇算清缴期结束后，税务机关发现企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证并且告知企业的，企业应当自被告知之日起60日内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证。其中，因对方特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，企业应当按照本办法第十四条的规定，自被告知之日起60日内提供可以证实其支出真实性的相关资料。

拿这个政策和税务局沟通下，补开发票，不调整报表

好的，谢谢

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王佳丽注册会计师,税务师,中级会计师答疑老师
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2024-07-21 09:0347211237

税务局风险提示，企业成本费用大于发票金额，建筑企业
会计宝

2024-07-21 09:0547211237

人工费这块我们当时是直接入的成本，没有发票
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王佳丽2024-07-21 09:51

工资的话不需要发票的
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会计宝

王佳丽2024-07-21 09:52

劳务报酬的话是需要发票扣除的，否则汇算所得税需要调增

2024-07-21 09:5847211237

年度汇算清缴已经结束了，可以在下个季度的汇算中调增吗
会计宝
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王佳丽2024-07-21 09:59

规范来说不可以的，需要更正，可能涉及滞纳金

2024-07-21 10:0147211237

这明白，该交还是要交的。人工费金额可能有点大，更正的话，补企业所得税按25%也挺多的
会计宝

2024-07-21 10:2147211237

5.31号的年度汇算清缴，有四百多万的人工费没有发票，这个怎么处理比较好
会计宝
会计宝

王佳丽2024-07-21 10:24

可以让包工头成立个体补发票 ，不过就需要和他们协商好

2024-07-21 10:2647211237

这个已经跟包工头说好了，可以补发票的，税务局那边呢
会计宝
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王佳丽2024-07-21 10:34

　国家税务总局公告2018年第28号 国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告 第十五条 汇算清缴期结束后，税务机关发现企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证并且告知企业的，企业应当自被告知之日起60日内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证。其中，因对方特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，企业应当按照本办法第十四条的规定，自被告知之日起60日内提供可以证实其支出真实性的相关资料。
会计宝

王佳丽2024-07-21 10:35

拿这个政策和税务局沟通下，补开发票，不调整报表

2024-07-21 10:3647211237

好的，谢谢
会计宝
会计宝

王佳丽2024-07-21 10:38

不客气的
王佳丽

王佳丽2024-07-21 10:39

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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