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老师，一般纳税人，销项-进账-上期留抵，期末还有留底税额，账务处理如何做呀？

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2023/9/12 14:48:29

老师，一般纳税人，销项-进账-上期留抵，期末还有留底税额，账务处理如何做呀？

意思你的进项税大于你的销项对吧

之前有留抵税额说明你的应交税费-未交增值税科目在借方有余额

本期单看你的销项税和进项税

如果两者在借方有余额的话做结转分录借：应交税费-未交增值税 dai：应交税费-应交增值税（转出多缴增值税）

之后就不用处理了

老师，麻烦您再帮着看下

你下面发的那个表是8月份的增值税报表数据吗？

上图为1至8月应交税费科目余额表

下图为8月增值税申报表截图

我看你的科目余额表是借方有余额的

差了117934.72

但是你的增值税的申报表销项税和进项税的数据和你的科目余额表的数据有点对不上

你核对下这个金额，如果是没有错误的话，那你本期的数据应该没有问题，如果对不上的话，大概率是前期的数据

好的，谢谢老师🌹

不客气哈

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师

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2023-09-12 14:48匿名提问

老师，一般纳税人，销项-进账-上期留抵，期末还有留底税额，账务处理如何做呀？

会计宝

会计宝

税务师晓雨2023-09-12 14:52

意思你的进项税大于你的销项对吧

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会计宝

税务师晓雨2023-09-12 14:52

之前有留抵税额说明你的应交税费-未交增值税科目在借方有余额

会计宝

税务师晓雨2023-09-12 14:53

本期单看你的销项税和进项税

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