一笔款项开票930万，收款830但是在应收账款贷方挂着764672.73的账，像这样的账应该怎么调

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2023/9/27 10:56:01

一笔款项开票930万，收款830但是在应收账款dai方挂着764672.73的账，像这样的账应该怎么调

不用调账啊

开票做借：应收账款 930，收款做dai：应收830

然后应收账款的余额就是930-830-764672.73

就是对方还欠你这个余额的钱

现在是收到的830里包含一部分764672.73

？

就是你一共就收到830

那就是对方还欠你们100万

做完凭证应收账款有借方的100万余额是对的

是的

现在是应收账款有dai方的余额

如果你只发生了930和830这2比业务的话，不会出现dai方余额呀

出现dai方余额是你之前有业务形成的吧？

如果你最终余额是dai76万的话，说明你还欠对方这个金额的发票

与对方就这两笔的业务

那怎么可能形成76的余额呢

你把这个客户的应收账款明细账截图给我看一下

没有明细账，以前的财务是直接一个科目就记账

没有对应的明细

那这76不是这个客户的，你就继续挂帐吧

你是想干啥？

你想把这76调平？处理掉？

把这个客户的账改正确，改成应付账款的借方余额100

那可以把这个应付账款dai方的余额做坏账准备吗？

可以做坏账

但是坏账税前扣除的要求是有明确的证据证明应收账款收不回来

这个一般就是对方公司已经注销。破产

这笔款是记错的数额，那这要怎么改

记错的话，直接原凭证分录做个红字的冲销就可以了

冲销76这个分录，在重新做830的分录吗

你说的我有点乱，在没有做930和830的分录之前，应收账款的余额是多少？去冲销这个余额

现在是我找不到这个客户对应的应收账款的会计分录，不知道怎么冲销

对应的科目账户余额就是这样

这个76的余额是做完930.830这笔之后的还是之前的？

之前的是在做930，830中间形成的这个数额

就是可能前面财务记错了什么，形成的

76这个余额形成的时候930和830哪个已经入账了，哪个还没入账？

930开发票数额入账了，830也记账了，但是不能理解的是在应付账款的最后余额形成了76

中间是有财务记错了账

都入账之后形成了76的dai方余额是吧

正常应该是借方100万的余额，现在是dai方76说明之前是有176万的dai方，应收账款dai方是收款未开票或者做错账的话应该是挂错科目

因为dai方是应收账款的话，借方就一定是银行存款

银行存款余额对的话，就是应收账款挂错科目

你现在想要调平，要不然就是确认未开票收入176万，要不然就是转营业外收入176万

这是在你没办法找到之前这个余额是怎么形成的情况下的处理，转营业外呢有风险，因为没办法证明收到的是非税收入

那这个和坏账准备处理的那个比较合适

你这个做不了坏账，坏账是你开票没有收回款（账面是应收账款借方余额），这样的做坏账

你这个是应收的dai方余额，是收款未开票

不做坏账准备，那对应的会计分录怎么写

借：应收账款 dai：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税）（这是按未开票收入做的）借：应收账款 dai：营业外收入（这是按收到钱，不知道是什么钱做的）

如果就是不想做收入，只想从应收这个户里面踢出去可以先做借：应收账款 dai：应收账款-待处理（以后查到原因之后再处理）如果以上都不想做，就需要知道当初是怎么做到应收账款的，才能对应处理，不然做不了

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2023-09-27 10:56匿名提问

一笔款项开票930万，收款830但是在应收账款dai方挂着764672.73的账，像这样的账应该怎么调

杨老师2023-09-27 10:58

不用调账啊

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杨老师2023-09-27 10:59

开票做借：应收账款 930，收款做dai：应收830

杨老师2023-09-27 10:59

然后应收账款的余额就是930-830-764672.73

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