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分录为借销售费用 贷银行存款 但是是跨期，调整分录怎么做啊

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2023/10/9 11:22:02

分录为借销售费用 dai银行存款 但是是跨期，调整分录怎么做啊

是跨年了吗？

是的

要追溯调整

是小企业会计准则还是企业会计准则

企业会计准则

是本属于以前年度的费用当时没及时入账么

是的

借 以前年度损益调整 dai 银行存款，借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

不需要做反分录去冲掉吗？

有的是借以前年度dai应付账款

所以我很蒙

冲掉？是已经入账了么，现在不是补入账么

他做的分录就是结转发票 借 销售费用 dai应付账款

就是她今年做了这个分录了

为什么dai应付账款

但是她这个发票是去年的

是款项没支付么

没有

如果费用支出是属于去年，款项没支付的话，跨年了，是通过以前年度损益调整科目核算

可以把她原来做的分录冲销掉，然后按照正确的入账

所以咋个写这个分录啊

借 销售费用 负数 dai应付账款 负数，借 以前年度损益调整 dai 应付账款，借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

好的 谢谢

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-10-09 11:22秋.

分录为借销售费用 dai银行存款 但是是跨期，调整分录怎么做啊
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-09 11:24

是跨年了吗？
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2023-10-09 11:25秋.

是的
会计宝

2023-10-09 11:26秋.

要追溯调整
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-09 11:29

是小企业会计准则还是企业会计准则

2023-10-09 11:35秋.

企业会计准则
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-09 11:38

是本属于以前年度的费用当时没及时入账么

2023-10-09 11:43秋.

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-09 11:46

借 以前年度损益调整 dai 银行存款，借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

2023-10-09 11:49秋.

不需要做反分录去冲掉吗？
会计宝

2023-10-09 11:49秋.

有的是借以前年度dai应付账款
会计宝

2023-10-09 11:49秋.

所以我很蒙
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-09 11:50

冲掉？是已经入账了么，现在不是补入账么

2023-10-09 11:52秋.

他做的分录就是结转发票 借 销售费用 dai应付账款
会计宝

2023-10-09 11:52秋.

就是她今年做了这个分录了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-09 11:52

为什么dai应付账款

2023-10-09 11:52秋.

但是她这个发票是去年的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-09 11:53

是款项没支付么

2023-10-09 11:53秋.

没有
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-09 11:56

如果费用支出是属于去年，款项没支付的话，跨年了，是通过以前年度损益调整科目核算
会计宝

王苗苗老师2023-10-09 11:58

可以把她原来做的分录冲销掉，然后按照正确的入账

2023-10-09 13:48秋.

所以咋个写这个分录啊
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-09 13:55

借 销售费用 负数 dai应付账款 负数，借 以前年度损益调整 dai 应付账款，借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

2023-10-09 15:01秋.

好的 谢谢
会计宝
王苗苗老师

王苗苗老师2023-10-09 15:02

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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