老师，请问一下我该怎么做分录把这个账调平？把这个应付账款转到预付账款入账了

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2023/10/10 16:04:40

你是7月做凭证把应付转到预付，结果导致应付出现dai方余额了

现在你要把dai方余额转平？

是这个意思？

是的

那你7月那个分录是做错了吗

做错的直接反分录冲回就可以

借：应付账款 dai：预付账款

但我8月份的时候预付账款巳经入账抵扣了，冲回来有影响不？

你是7月账做错了不？

是的话，就要红冲

入账抵扣了是什么意思？

你本来就不应该有这个预付账款的余额，那你就不能用它冲减后面的货款，你用了也不要紧，这次调整回来后，预付会有个余额，这就是你应该支付的金额（之前只是用虚的余额冲减了，没有实际支付）

那我先冲回来

嗯呢

现在变预付账款-21099.32

对啊，就是你之前没有预付，但是你用预付冲了货款，所以现在改回来之后，预付就是负数了

你不想要预付的负数，可以再重分类至应付账款

或者就放在预付，等付款的时候做预付就可以了

预付是因为付款了发票没到，后来发票到了就直接在预付里面入账了，现在来看一开始的分录就做错了

付了款，发票没到，做预付是对的来发票冲预付也是对的，但是发票多于预付的部分应当进应付账款

发票的金额刚刚好就预付余额负数的金额，没有多余的部分，那现在就是我冲回应付的话，那我的预付账款就一直是负数挂账面上了，是吧‘

不对啊，金额正好的话，你的预付应该是平的

预付的明细账发给我看一下吧

多出的0.68元在平台上

你的结算就是发票吗？

你原来3号凭证怎么做的给我

你的3号凭证是dai方应付账款，说明对方科目是借方？，这就不能是付款凭证呀

？3号凭证一个借应付一个dai应付

把3号发给我看一下吧，我从头缕一下

如果看明细的话，你做了2遍收到发票的分录

你这3号凭证不就跟没做一样？

借dai方都冲平了

做的不对

你现在就是按照我说的先把你7月的调整分录冲红

然后再做一个借：预付账款dai：银行存款

那我银存余额会不会就对不上了[捂脸]

不对啊，你原来的做法银行余额才不平啊？原来的分录银行借方一个dai方一个，相当于没负

相当于没付

你实际上付了没有？

没付就不能做付款分录啊

实际上就是过了个账，收了就付了

就是6月的3号凭证，一进一出

我的银行余额一直是对的上的

收了，付给谁了？

还是付给他家了？

付给他家然后又收回来了？

那你这不就相当于没付吗？那就不用做我后面说的付预付那个分录了

预付负数就一直挂帐或者重分类到应付账款都行

付给牛卡福了

但是你收付的挂帐科目都是牛卡福

预付挂的还是他家

所以从账面来看他就是一家

那就相当于没付，那就不用做我后面说的付预付那个分录了

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2023-10-10 16:04匿名提问

老师，请问一下我该怎么做分录把这个账调平？把这个应付账款转到预付账款入账了

2023-10-10 16:40匿名提问

杨老师2023-10-10 16:08

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