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留底退税申请表中，特定行业的销售额和同期全部销售额是分别怎么取值

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2023/10/11 15:01:40

留底退税申请表中，特定行业的销售额和同期全部销售额是分别怎么取值

1.同期全部销售额是指企业在同一纳税期间内的全部销售额，包括特定行业销售额和非特定行业销售额。如果企业不属于特定行业，需要在申请增值税留抵退税时填报同期全部销售额。 2. 特定行业销售额是指企业在特定行业中销售的货物或提供的服务的销售额

企业经营情况栏的营业收入和资产总额是取哪个范围的值呢（去年7月份公司成立）

增值税制度性留抵退税中营业收入是按照上一会计年度增值税销售额确定；不满一个会计年度的，按照以下公式计算：增值税销售额（年）＝上一会计年度企业实际存续期间增值税销售额／企业实际存续月数×12。增值税销售额包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额，适用增值税差额征税政策的，以差额后的销售额确定。 资产总额是按照上一会计年度年末值填写。

对于刚才特定行业同期全部销售额，他们有人理解为上一期的销售额，比如 销售额（2022.10-2023.9月） 全部销售额（2021.10-2022.9月）

写的“同期”全部销售额

他们就把同期理解为这个阶段的上一期同比数据

那会明确写上一年度同期，而且他的同期是2个不同的名字（销售额和全部销售额），那就是说的这2个名词的同期，不会是这个名词的上期换个名词说

销售额和上年同期销售额（会这么表述，你理解一下是不一样的）

我理解是同期是同一个阶段，但是我几个同事都理解成上一期，而且很坚定那种，我就有点怀疑了😂

可以咨询当地税务机关，以当地主管税务机关答复为准

这个没事，可以问，政策理解不同很正常

正常就应该是同一阶段

嗯嗯，好的，谢谢老师

他这里是想知道你全部的销售额是多少，其中里面多少是特定行业的销售额

不客气

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2023-10-11 15:0151736756

留底退税申请表中，特定行业的销售额和同期全部销售额是分别怎么取值
会计宝
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杨老师2023-10-11 15:06

1.同期全部销售额是指企业在同一纳税期间内的全部销售额，包括特定行业销售额和非特定行业销售额。如果企业不属于特定行业，需要在申请增值税留抵退税时填报同期全部销售额。 2. 特定行业销售额是指企业在特定行业中销售的货物或提供的服务的销售额
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2023-10-11 15:1051736756

企业经营情况栏的营业收入和资产总额是取哪个范围的值呢（去年7月份公司成立）
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杨老师2023-10-11 15:13

增值税制度性留抵退税中营业收入是按照上一会计年度增值税销售额确定；不满一个会计年度的，按照以下公式计算：增值税销售额（年）＝上一会计年度企业实际存续期间增值税销售额／企业实际存续月数×12。增值税销售额包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额，适用增值税差额征税政策的，以差额后的销售额确定。 资产总额是按照上一会计年度年末值填写。

2023-10-11 15:3651736756

对于刚才特定行业同期全部销售额，他们有人理解为上一期的销售额，比如 销售额（2022.10-2023.9月） 全部销售额（2021.10-2022.9月）
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杨老师2023-10-11 15:37

写的“同期”全部销售额

2023-10-11 15:3851736756

他们就把同期理解为这个阶段的上一期同比数据
会计宝
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杨老师2023-10-11 15:40

那会明确写上一年度同期，而且他的同期是2个不同的名字（销售额和全部销售额），那就是说的这2个名词的同期，不会是这个名词的上期换个名词说
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杨老师2023-10-11 15:41

销售额和上年同期销售额（会这么表述，你理解一下是不一样的）

2023-10-11 15:4851736756

我理解是同期是同一个阶段，但是我几个同事都理解成上一期，而且很坚定那种，我就有点怀疑了😂
会计宝
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杨老师2023-10-11 15:49

可以咨询当地税务机关，以当地主管税务机关答复为准
会计宝

杨老师2023-10-11 15:49

这个没事，可以问，政策理解不同很正常
会计宝

杨老师2023-10-11 15:52

正常就应该是同一阶段

2023-10-11 15:5351736756

嗯嗯，好的，谢谢老师
会计宝
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杨老师2023-10-11 15:53

他这里是想知道你全部的销售额是多少，其中里面多少是特定行业的销售额
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杨老师2023-10-11 15:53

不客气
杨老师

杨老师2023-10-11 15:54

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