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增值税怎么结转或者计提

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2023/10/11 14:47:27

增值税怎么结转或者计提

一般纳税人

1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税（借或dai） 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若dai方有余额，则为应交的税费 4 、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款

每个月只结转差额可以嘛

还是必须这三笔都要

不正规，但实际上没有什么影响。建议都做，比较清晰，不容易出错

那我之前没结转，现在结转就是总金额了

还是按月的金额分别结转

只要你没有第三方审计或者监管的话，是没有问题的。税务只管税交的对不对

以前的可以一起结转

那要审计呢

这样做之后还要调整嘛

审计的话，他会要求你按正规的来进行账务处理

有可能不会让你调整之前的，但是会要求你以后按正规的处理

哦哦

那就行

嗯呢

还有那个加计抵扣的

增值税分录

计提加计抵减额 借：应交税费—增值税加计抵减额 dai：主营业务成本、管理费用等 2、实际抵减应纳税额时，分三种情况： （1）抵减前的应纳税额大于零，且大于当期可抵减加计抵减额的，当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减。 【如】：本月在不考虑加计抵减的情况下，销项税额=100（单位：略），进项税额=80，应纳税额=20，加计抵减额=8。下月申报时： 借：应交税费—未交增值税 20 dai：应交税费—增值税加计抵减额 8 银行存款 12 （2）抵减前的应纳税额大于零，且小于或等于当期可抵减加计抵减额的，以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零（此情况不用交增值税）。未抵减完的当期可抵减加计抵减额，结转下期继续抵减。 【如】：本月在不考虑加计抵减的情况下，销项税额=50（单位：略），进项税额=48，应纳税额=2，加计抵减额=4.8。本月末： 借：应交税费—未交增值税 2 dai：应交税费—增值税加计抵减额 2 （3）如果当期应纳税额等于零，只需计提即可，当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减。 【如】：本月在不考虑加计抵减的情况下，销项税额=50（单位：略），进项税额=60，应纳税额=0，加计抵减额=6。 只计提，这一步不用做分录 3、月末 若“应交税费-增值税加计抵减额”有借方余额，则 借：应交税费——增值税加计抵减额 dai：其他收益（或营业外收入） 若“应交税费-增值税加计抵减额”无借方余额，则无分录。

对了老师就是留底是不是差额分录做相反

就是你刚刚给的

还是分录不变就是金额做负数

做反分录即可

对于金蝶软件也适用嘛

可以的

金蝶这样做现金流量表就不对了

不能啊，加计这里不影响现金流量啊？

增值税计提

计提也不影响现金流啊

现金流量表里面不是有个支付税费嘛

现金流量只有货币资金才影响，也就是说，只有你交的时候才影响

只有交的时候才进支付税费，他关联的是你的银行存款科目，所以其他科目是不影响的。就是你原来不计提，交50，和现在计提交50，对现金流量表来说是一样的

但是我现金流量表上门就有影响

上面

不可能啊，除非现金流量表的公式有问题。你的银行存款支出有变化吗？

只要银行存款支出金额没有变化，现金流量不可能有变化

现金流量表关联的科目有:现金科目、银行存款科目、其他货币资金科目;你改的分录只要这些设计关联科目的金额没有变化，现金表就不会有变化

不知道呢

是不是有的增值税不能dai或者借之类的限制

如果你确实现金流量税金支出确实变了，但是你的分录的银行存款金额没有变的话，找一下软件的客服，看一下软件取数是不是有问题

不会，现金表没有这个限制

嗯呢

我问下他们的

好的

你交增值税的凭证没有做重复吧？你之前做过缴纳的分录的话，这次改就不需要重复做了哈

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2023-10-11 14:47匿名提问

增值税怎么结转或者计提
会计宝

2023-10-11 14:47匿名提问

一般纳税人
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-11 14:48

1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税（借或dai） 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若dai方有余额，则为应交的税费 4 、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款
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2023-10-11 14:49匿名提问

每个月只结转差额可以嘛
会计宝

2023-10-11 14:50匿名提问

还是必须这三笔都要
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-11 14:50

不正规，但实际上没有什么影响。建议都做，比较清晰，不容易出错

2023-10-11 14:51匿名提问

那我之前没结转，现在结转就是总金额了
会计宝

2023-10-11 14:51匿名提问

还是按月的金额分别结转
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-11 14:51

只要你没有第三方审计或者监管的话，是没有问题的。税务只管税交的对不对
会计宝

杨老师2023-10-11 14:51

以前的可以一起结转

2023-10-11 14:53匿名提问

那要审计呢
会计宝

2023-10-11 14:53匿名提问

这样做之后还要调整嘛
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-11 14:53

审计的话，他会要求你按正规的来进行账务处理
会计宝

杨老师2023-10-11 14:54

有可能不会让你调整之前的，但是会要求你以后按正规的处理

2023-10-11 14:54匿名提问

哦哦
会计宝

2023-10-11 14:54匿名提问

那就行
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-11 14:54

嗯呢

2023-10-11 14:55匿名提问

还有那个加计抵扣的
会计宝

2023-10-11 14:55匿名提问

增值税分录
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-11 15:00

计提加计抵减额 借：应交税费—增值税加计抵减额 dai：主营业务成本、管理费用等 2、实际抵减应纳税额时，分三种情况： （1）抵减前的应纳税额大于零，且大于当期可抵减加计抵减额的，当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减。 【如】：本月在不考虑加计抵减的情况下，销项税额=100（单位：略），进项税额=80，应纳税额=20，加计抵减额=8。下月申报时： 借：应交税费—未交增值税 20 dai：应交税费—增值税加计抵减额 8 银行存款 12 （2）抵减前的应纳税额大于零，且小于或等于当期可抵减加计抵减额的，以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零（此情况不用交增值税）。未抵减完的当期可抵减加计抵减额，结转下期继续抵减。 【如】：本月在不考虑加计抵减的情况下，销项税额=50（单位：略），进项税额=48，应纳税额=2，加计抵减额=4.8。本月末： 借：应交税费—未交增值税 2 dai：应交税费—增值税加计抵减额 2 （3）如果当期应纳税额等于零，只需计提即可，当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减。 【如】：本月在不考虑加计抵减的情况下，销项税额=50（单位：略），进项税额=60，应纳税额=0，加计抵减额=6。 只计提，这一步不用做分录 3、月末 若“应交税费-增值税加计抵减额”有借方余额，则 借：应交税费——增值税加计抵减额 dai：其他收益（或营业外收入） 若“应交税费-增值税加计抵减额”无借方余额，则无分录。

2023-10-11 15:04匿名提问

对了老师就是留底是不是差额分录做相反
会计宝

2023-10-11 15:04匿名提问

就是你刚刚给的
会计宝

2023-10-11 15:05匿名提问

还是分录不变就是金额做负数
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-11 15:06

会计宝
会计宝

杨老师2023-10-11 15:06

做反分录即可

2023-10-11 15:08匿名提问

对于金蝶软件也适用嘛
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-11 15:08

可以的

2023-10-11 15:23匿名提问

金蝶这样做现金流量表就不对了
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-11 15:24

不能啊，加计这里不影响现金流量啊？

2023-10-11 15:25匿名提问

增值税计提
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-11 15:25

计提也不影响现金流啊

2023-10-11 15:25匿名提问

现金流量表里面不是有个支付税费嘛
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-11 15:26

现金流量只有货币资金才影响，也就是说，只有你交的时候才影响
会计宝

杨老师2023-10-11 15:27

只有交的时候才进支付税费，他关联的是你的银行存款科目，所以其他科目是不影响的。就是你原来不计提，交50，和现在计提交50，对现金流量表来说是一样的

2023-10-11 15:34匿名提问

但是我现金流量表上门就有影响
会计宝

2023-10-11 15:34匿名提问

上面
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-11 15:35

不可能啊，除非现金流量表的公式有问题。你的银行存款支出有变化吗？
会计宝

杨老师2023-10-11 15:35

只要银行存款支出金额没有变化，现金流量不可能有变化
会计宝

杨老师2023-10-11 15:39

现金流量表关联的科目有:现金科目、银行存款科目、其他货币资金科目;你改的分录只要这些设计关联科目的金额没有变化，现金表就不会有变化

2023-10-11 15:41匿名提问

不知道呢
会计宝

2023-10-11 15:42匿名提问

是不是有的增值税不能dai或者借之类的限制
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-11 15:42

如果你确实现金流量税金支出确实变了，但是你的分录的银行存款金额没有变的话，找一下软件的客服，看一下软件取数是不是有问题
会计宝

杨老师2023-10-11 15:42

不会，现金表没有这个限制

2023-10-11 15:44匿名提问

嗯呢
会计宝

2023-10-11 15:44匿名提问

我问下他们的
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-11 15:44

好的
会计宝

杨老师2023-10-11 15:46

你交增值税的凭证没有做重复吧？你之前做过缴纳的分录的话，这次改就不需要重复做了哈
杨老师

杨老师2023-10-11 15:47

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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