2023/10/16 15:16:01
老师,月末怎么结转增值税,在有很多明细科目的状况下。比如有:进项税额转出,进项税额加计抵减,
稍等
进项税额和销项税额期末结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税
老师看一下写得对吗
本期不用交增值税,的分录
可以这样合并在这一个分录吗
还是说非要这样分步结转呢?
增值税月末结转过程如下:
1.结转进项税额:
借:
应交税费-应交增值税(转出未交增值税)dai:
应交税费-应交增值税(进项税额)
2.结转销项税额:
借:
应交税费-应交增值税(销项税额)dai:
应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
不对
进项税额加计抵减增值税,按加计抵减的金额借记"应交税费--未交增值税",dai记"其他收益"科目.
小企业会计准则不记到其他收益吧,记在营业外收入?
那更加不知道写这个分录了,老师写一下明细给我,谢谢
小企业会计准则不记到其他收益吧,记在营业外收入?是的,加计税额实际抵减时入账
进项税额和销项税额期末结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税
借 应交税费-应交增值税进项转出 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税
如果 应交税费-应交增值税转出未交增值税期末余额在dai方的话转出,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税
本期不要交增值税,所以未交增值税科目余额为0
上面分录我做得对吗
我发的图片看得清吗
对的
我是接的别人的账,以前月底没有结转过增值税,8月我结转了自己本月的增值税,
可是这个科目的明细好乱,什么办法,一笔把它调整一下
未交增值税这个科目倒是现在余额是0。因为之前的会计,也没有用到这个科目。
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我这是同一个增值税结转问题?老师
上面已经说过了,进项税额和销项税额期末结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税
具体分录也看不到,具体的可以点开分录看一下,然后再根据实际情况调整
好的
嗯嗯
老师,刚才那个问题没有清楚
我上期留抵的进项税额,这期结转?就是放在进项税额一起了?
留抵的没有自己的科目吗?
上期留抵有2098.16加本期认证37157.52=39255.68
如果进项税额比销项税额多的话,结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税余额在借方,借方余额就表示留底的税额
那我这期结转是不是数据错了?上期留抵不要再合并到这一期了?
2.结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)37157.52
dai:应交税费-应交增值税(进项税额)37157.52
只结转37157.52,不写上期留抵的那部分了?
你好,我看不到具体的数据,只看到入账分录,入账分录是没问题的
是这样的,本期认证37157.52+上期留抵2098.16=39255.68
第一个分录
结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)37157.52
dai:应交税费-应交增值税(进项税额)37157.52
第二个分录
结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)39255.68
dai:应交税费-应交增值税(进项税额)39255.68
第一分录和第二个分录,哪个正确
上期留抵2098.16是挂在哪个科目上
按正确的来。这个数据应该挂在哪里?
上期别人做的,没有挂账
老师教我正确的来龙去脉,上期应该怎么挂,这期应该怎么转。
那怎么知道上期留抵是2098.16
申报表里有显示的
申报表7月有显示期末留抵税额
账上规范的记账就是我上面发的,之前的怎么入账的也看不到,具体怎么调整也没办法处理。
需要结合者增值税申报表每月的核对调整
现在不是调整账,我是问正常的。上期留抵本期该怎么写分录
上期留抵的,本期抵扣完,怎么写这个分录
是这样的,本期认证37157.52+上期留抵2098.16=39255.68
如果进项税额比销项税额多的话,结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税余额在借方,借方余额就表示留底的税额
就是这个,写个正确的分录
按照老师的说法,这期在转进账的时候,上期数据就不要写了
结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)37157.52
dai:应交税费-应交增值税(进项税额)37157.52
是的,上期留底税额挂账在应交税费-应交增值税转出未交增值税借方
那这期结转写的数据就是本期实际认证的数
好的,那就明白了。谢谢老师
不客气