老师，月末怎么结转增值税，在有很多明细科目的状况下。比如有:进项税额转出，进项税额加计抵减，

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2023/10/16 15:16:01

稍等

进项税额和销项税额期末结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税

老师看一下写得对吗

本期不用交增值税，的分录

可以这样合并在这一个分录吗

还是说非要这样分步结转呢？

增值税月末结转过程如下： 1.结转进项税额：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）dai：应交税费-应交增值税（进项税额） 2.结转销项税额：借：应交税费-应交增值税（销项税额）dai：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

不对

进项税额加计抵减增值税,按加计抵减的金额借记"应交税费--未交增值税",dai记"其他收益"科目.

小企业会计准则不记到其他收益吧，记在营业外收入？

那更加不知道写这个分录了，老师写一下明细给我，谢谢

小企业会计准则不记到其他收益吧，记在营业外收入？是的，加计税额实际抵减时入账

进项税额和销项税额期末结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税

借应交税费-应交增值税进项转出 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税

如果应交税费-应交增值税转出未交增值税期末余额在dai方的话转出，借应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税

本期不要交增值税，所以未交增值税科目余额为0

上面分录我做得对吗

我发的图片看得清吗

对的

我是接的别人的账，以前月底没有结转过增值税，8月我结转了自己本月的增值税，

可是这个科目的明细好乱，什么办法，一笔把它调整一下

未交增值税这个科目倒是现在余额是0。因为之前的会计，也没有用到这个科目。

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我这是同一个增值税结转问题？老师

上面已经说过了，进项税额和销项税额期末结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税

具体分录也看不到，具体的可以点开分录看一下，然后再根据实际情况调整

好的

嗯嗯

老师，刚才那个问题没有清楚

我上期留抵的进项税额，这期结转？就是放在进项税额一起了？

留抵的没有自己的科目吗？

上期留抵有2098.16加本期认证37157.52=39255.68

如果进项税额比销项税额多的话，结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税余额在借方，借方余额就表示留底的税额

那我这期结转是不是数据错了？上期留抵不要再合并到这一期了？

2.结转进项税额：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）37157.52 dai：应交税费-应交增值税（进项税额）37157.52

只结转37157.52，不写上期留抵的那部分了？

你好，我看不到具体的数据，只看到入账分录，入账分录是没问题的

是这样的，本期认证37157.52+上期留抵2098.16=39255.68

第一个分录

结转进项税额：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）37157.52 dai：应交税费-应交增值税（进项税额）37157.52

第二个分录

结转进项税额：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）39255.68 dai：应交税费-应交增值税（进项税额）39255.68

第一分录和第二个分录，哪个正确

上期留抵2098.16是挂在哪个科目上

按正确的来。这个数据应该挂在哪里？

上期别人做的，没有挂账

老师教我正确的来龙去脉，上期应该怎么挂，这期应该怎么转。

那怎么知道上期留抵是2098.16

申报表里有显示的

申报表7月有显示期末留抵税额

账上规范的记账就是我上面发的，之前的怎么入账的也看不到，具体怎么调整也没办法处理。

需要结合者增值税申报表每月的核对调整

现在不是调整账，我是问正常的。上期留抵本期该怎么写分录

上期留抵的，本期抵扣完，怎么写这个分录

是这样的，本期认证37157.52+上期留抵2098.16=39255.68

如果进项税额比销项税额多的话，结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税余额在借方，借方余额就表示留底的税额

就是这个，写个正确的分录

按照老师的说法，这期在转进账的时候，上期数据就不要写了

结转进项税额：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）37157.52 dai：应交税费-应交增值税（进项税额）37157.52

是的，上期留底税额挂账在应交税费-应交增值税转出未交增值税借方

那这期结转写的数据就是本期实际认证的数

好的，那就明白了。谢谢老师

不客气

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2023-10-16 15:16匿名提问

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进项税额和销项税额期末结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税

2023-10-16 15:43匿名提问

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