我们是房东,开具房租发票,现在是10月份,我可以开到12月吗?租客交的钱是10.1-明年9.30的钱,我们现在确认一部分的收入,我可以开10.1-12.31之间的发票吗?还是说我现在是10月,只能开10月的发票,到11月了才开11月的发票呢?

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2023/10/28 9:49:43

我们是房东,开具房租发票,现在是10月份,我可以开到12月吗?租客交的钱是10.1-明年9.30的钱,我们现在确认一部分的收入,我可以开10.1-12.31之间的发票吗?还是说我现在是10月,只能开10月的发票,到11月了才开11月的发票呢?

租客是已经把租金全部支付了么

是的

纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。增值税的纳税义务是在收到预收款的当天就已经发生了

我是会计小白,老师

啥意思啊

收入的确认跟是否开具发票没有关系

开发票的话,增值税的纳税义务已经发生了,是要核算增值税的,出租房屋预收款项的,在收到预收款时就已经发生了。所以,如果开具发票的话按收到的全部款项开具发票。

是个人房东么

不是个人房东,我们是一个国企,下面有政府给我们的房子,我们就拿出去租,收租金

意思是说我们应该收到多少钱就开多少钱的发票,不应该几个月几个月的开,对吗?

是的

我们领导说的一个季度开一次发票,没有一次开完,这样可以吗?

可以发票上只开一个季度的,但是增值税的纳税义务已经全部发生了,需要根据全部款项核算缴纳增值税。

意思是当月收到钱的时候,我们当月就要把所有的增值税全部交掉啊?

开发票无所谓好久开对吧,老师?

意思是当月收到钱的时候,我们当月就要把所有的增值税全部交掉啊?如果增值税是月报的话,是的

开发票无所谓好久开对吧,老师?

是的,就算不开发票,增值税也是要核算缴纳的

老师,我们会计说10月份必须把所有发票开完,意思就是说从10月份开到12月,还没有到11月12月哒,这样提前开了后面日期的,也行哦

行不行呢?

而且要求这10月份最后两天必须开完发票,我觉得时间太紧了,我今天开一点,11月份又开一点这样可以不?

还是说我必须一天之内全部开完啊?

开完发票就必须申报增值税,按你们会计说的开吧

增值税的纳税义务已经发生了

我看到他们之前做账是做的未开票收入,意思是不是当时没有申报增值税?

未开票收入是指当期的收入已确认还没有开票

收入的确认和增值税纳税义务时点的确认依据不同

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-10-28 09:49匿名提问

我们是房东,开具房租发票,现在是10月份,我可以开到12月吗?租客交的钱是10.1-明年9.30的钱,我们现在确认一部分的收入,我可以开10.1-12.31之间的发票吗?还是说我现在是10月,只能开10月的发票,到11月了才开11月的发票呢?
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王苗苗老师2023-10-28 09:51

租客是已经把租金全部支付了么
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2023-10-28 09:52匿名提问

是的
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王苗苗老师2023-10-28 09:53

纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。增值税的纳税义务是在收到预收款的当天就已经发生了

2023-10-28 09:54匿名提问

我是会计小白,老师
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2023-10-28 09:54匿名提问

啥意思啊
会计宝
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王苗苗老师2023-10-28 09:55

收入的确认跟是否开具发票没有关系
会计宝

王苗苗老师2023-10-28 09:58

开发票的话,增值税的纳税义务已经发生了,是要核算增值税的,出租房屋预收款项的,在收到预收款时就已经发生了。所以,如果开具发票的话按收到的全部款项开具发票。
会计宝

王苗苗老师2023-10-28 09:59

是个人房东么

2023-10-28 10:01匿名提问

不是个人房东,我们是一个国企,下面有政府给我们的房子,我们就拿出去租,收租金
会计宝

2023-10-28 10:02匿名提问

意思是说我们应该收到多少钱就开多少钱的发票,不应该几个月几个月的开,对吗?
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王苗苗老师2023-10-28 10:03

是的

2023-10-28 10:15匿名提问

我们领导说的一个季度开一次发票,没有一次开完,这样可以吗?
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王苗苗老师2023-10-28 10:20

可以发票上只开一个季度的,但是增值税的纳税义务已经全部发生了,需要根据全部款项核算缴纳增值税。

2023-10-28 11:37匿名提问

意思是当月收到钱的时候,我们当月就要把所有的增值税全部交掉啊?
会计宝

2023-10-28 11:38匿名提问

开发票无所谓好久开对吧,老师?
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王苗苗老师2023-10-28 11:40

意思是当月收到钱的时候,我们当月就要把所有的增值税全部交掉啊?如果增值税是月报的话,是的

2023-10-28 11:59匿名提问

开发票无所谓好久开对吧,老师?
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王苗苗老师2023-10-28 12:00

是的,就算不开发票,增值税也是要核算缴纳的

2023-10-28 14:43匿名提问

老师,我们会计说10月份必须把所有发票开完,意思就是说从10月份开到12月,还没有到11月12月哒,这样提前开了后面日期的,也行哦
会计宝

2023-10-28 14:43匿名提问

行不行呢?
会计宝

2023-10-28 14:45匿名提问

而且要求这10月份最后两天必须开完发票,我觉得时间太紧了,我今天开一点,11月份又开一点这样可以不?
会计宝

2023-10-28 14:45匿名提问

还是说我必须一天之内全部开完啊?
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王苗苗老师2023-10-28 15:07

开完发票就必须申报增值税,按你们会计说的开吧
会计宝

王苗苗老师2023-10-28 15:11

增值税的纳税义务已经发生了

2023-10-28 15:19匿名提问

我看到他们之前做账是做的未开票收入,意思是不是当时没有申报增值税?
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王苗苗老师2023-10-28 15:20

未开票收入是指当期的收入已确认还没有开票
会计宝

王苗苗老师2023-10-28 15:21

收入的确认和增值税纳税义务时点的确认依据不同
王苗苗老师

王苗苗老师2023-10-28 15:22

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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