老师我们一批报关单运费和进仓费是由客户那边帮我们代付的（费用直接是在报价的单价上扣除了的）所以费用发票抬头都是开给客户公司的，提单他们说那边也没有说是有个FCR提供给我们，这个FCR和开客户抬头的费用发票我们备案的时候能用吗

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2023/11/6 16:19:40

做什么备案

出口退税备案

出口退税备案不需要运费和进仓费发票吧

我们这是必须要的

这个我转出让其他老师看一下吧

等下看下你的问题

税务总局公告2012年第24号所规定的运输单据范围里并没有该单据，不能当运输单据来作备案的单证。

我们FCR不是用来当运输单据用的，是当提单用

根据《国家税务总局关于进一步便利出口退税办理促进外贸平稳发展有关事项的公告》（国家税务总局公告2022年第9号）第二条第一款规定，“纳税人应在申报出口退(免)税后15日内，将下列备案单证妥善留存，并按照申报退(免)税的时间顺序，制作出口退(免)税备案单证目录，注明单证存放方式，以备税务机关核查。　　1.出口企业的购销合同(包括：出口合同、外贸综合服务合同、外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同等); 　　2.出口货物的运输单据(包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据，出口企业承付运费的国内运输发票，出口企业承付费用的国际货物运输代理服务费发票等); 　　3.出口企业委托其他单位报关的单据(包括：委托报关协议、受托报关单位为其开具的代理报关服务费发票等)。　　纳税人无法取得上述单证的，可用具有相似内容或作用的其他资料进行单证备案。除另有规定外，备案单证由出口企业存放和保管，不得擅自损毁，保存期为5年。”

可以参考广州的税务局的回复，如果没有对应单据的，可以用相似的单据进行备案

这个各个地区的具体执行是有差异的，真实的业务是可以的，但是最好是和你们的税务局确认下

所以老师您那边也没有实际操作过这类情况的业务吗😭

这个不是实操的问题，是你们的税务局认不认的问题

有得地方的税务局是认可的，备案是没有问题的

但是我告诉你可以备案，到时候你们当地的税务局不认可，这是对你的不负责回答，所以最好是和你们的主管的税务局确认之后在操作

这个提单我们也跟客户问过了，客户那边说确实是没有的，只有FCR，税务那边说如果我们一定要用有什么后果我们企业自己承担😰

那你们的税务局可能是不认可的

避免以后的麻烦，还是根据你们税务局的回复执行吧

那如果税务局那边就是不认可的话就代表我们不能退税了是吗

右边真实的业务可以去申请退税

就是到时候退税的时候肯定会比较麻烦

就是需要提供各种资料证明

最后还是要你们的税务局审核资料审批退税

这个没有办法的

报关单运费和进仓费是由客户那边帮我们代付的（费用直接是在报价的单价上扣除了的）所以费用发票抬头都是开给客了，那这个发票我们是可以用吧

这个需不需要跟税务局那边这个说明文件

发票抬头开的不是你们的，写说明的话，估计税务局也不会认可

😨😨😨

你做好是和税务局确定下

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