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我公司销售一批货物600.005吨，单价 15,600 元。此批货物成本14800/吨，在运输过程中丢失了 0.035 吨，由运输公司赔付，在运输费里面扣，原运输费 100000元扣除扣除 0.035*15600 =546 元，最终支付运费 99,454 元。收到运输发票也是99454元，销售，结转成本以及支付运费，扣除赔付款的整套会计分录怎么写？

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2024/11/7 7:35:06

我公司销售一批货物600.005吨，单价 15,600 元。此批货物成本14800/吨，在运输过程中丢失了 0.035 吨，由运输公司赔付，在运输费里面扣，原运输费 100000元扣除扣除 0.035*15600 =546 元，最终支付运费 99,454 元。收到运输发票也是99454元，销售，结转成本以及支付运费，扣除赔付款的整套会计分录怎么写？

1. 销售货物时 - 确认销售收入，销售数量为600.005 - 0.035 = 600吨，单价为15600元。 - 借：应收账款9360000（600\times15600） dai：主营业务收入9360000 2. 发现货物丢失时 - 借：待处理财产损溢518（0.035\times14800） dai：库存商品518 3. 结转成本时 - 成本按照实际销售数量600吨，每吨成本14800元计算。 - 借：主营业务成本8880000（600\times14800） dai：库存商品8880000 4. 支付运费时 - 原运输费100000元，扣除赔偿款546元后实际支付99454元。 - 借：销售费用 - 运费99454 dai：银行存款99454 5. 记录运输公司赔偿款时 - 运输公司赔偿款作为冲减销售费用处理。 - 借：其他应收款 - 运输公司546 dai：待处理财产损溢518 dai：营业外收入28（赔偿金额和商品成本的差额）

那我其他其他应收款—运输公司就有借方余额546了？

但是这个款已经扣了啊，借dai方应该是平的

1. 销售货物时 - 确认销售收入，销售数量为600.005 - 0.035 = 600吨，单价为15600元。 - 借：应收账款9360000 dai：主营业务收入9360000 2. 发现货物丢失时 - 借：待处理财产损溢518 dai：库存商品518 3. 结转成本时 - 成本按照实际销售数量600吨，每吨成本14800元计算。 - 借：主营业务成本8880000 dai：库存商品8880000 4. 支付运费时 借：销售费用 10000 dai：银行存款 99454 dai：其他应收款 546 5. 记录运输公司赔偿款时 -借：其他应收款 - 运输公司546 dai：待处理财产损溢518 dai：营业外收入28（赔偿金额和商品成本的差额）

正确的分录应该是这样，运输公司发票开错了，实际运费是100000，差额是赔偿

已经和运输公司沟通过了，他们就只开99454的发票，那我能用99454的发票做100000的销售费用吗？

还是要怎么处理好一点？

你给购货方发票怎么开的？数量和金额分别是多少？

给购货方开的是实际数600.005—0.035=599.97吨，单价15600元，总金额9359532元

如果数量把丢失额也都开进去了的话就好处理了，相当于价格便宜了一些，按原数量确认收入，当然总金额会比原来低一些，按原数量结转成本，然后按99454确认运输费用，其他就都不用考虑了

但是丢失部分不算进去啊，销售是按实际数确认的

那还有一个办法，就是丢失部分不处理，也就是第二步第五步不出现

这样的话库存数对不上了，将来做盘亏处理

还有个办法就是运费我不扣运输公司的，该多少多少付给他，他正常开票给我，然后少着的吨数价值运输公司老板转到我们公户上，这样可以吗？

这相当于落实到个人头上赔偿了

这样可以吗？有没有什么风险？

这样处理也可以，你们公司没有风险

好的，那损失的库存就收到赔偿，相当于用其他应收款做平了，损失的库存是不能算主要业务成本吗？

不能算主营业务成本，这个要和收入配比的，损失部分没开到收入里面的话成本也不能确认的

好的，谢谢老师

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2024-11-07 07:3574696913

我公司销售一批货物600.005吨，单价 15,600 元。此批货物成本14800/吨，在运输过程中丢失了 0.035 吨，由运输公司赔付，在运输费里面扣，原运输费 100000元扣除扣除 0.035*15600 =546 元，最终支付运费 99,454 元。收到运输发票也是99454元，销售，结转成本以及支付运费，扣除赔付款的整套会计分录怎么写？
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木言2024-11-07 07:38

1. 销售货物时 - 确认销售收入，销售数量为600.005 - 0.035 = 600吨，单价为15600元。 - 借：应收账款9360000（600\times15600） dai：主营业务收入9360000 2. 发现货物丢失时 - 借：待处理财产损溢518（0.035\times14800） dai：库存商品518 3. 结转成本时 - 成本按照实际销售数量600吨，每吨成本14800元计算。 - 借：主营业务成本8880000（600\times14800） dai：库存商品8880000 4. 支付运费时 - 原运输费100000元，扣除赔偿款546元后实际支付99454元。 - 借：销售费用 - 运费99454 dai：银行存款99454 5. 记录运输公司赔偿款时 - 运输公司赔偿款作为冲减销售费用处理。 - 借：其他应收款 - 运输公司546 dai：待处理财产损溢518 dai：营业外收入28（赔偿金额和商品成本的差额）
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2024-11-07 07:5674696913

那我其他其他应收款—运输公司就有借方余额546了？
会计宝

2024-11-07 07:5674696913

但是这个款已经扣了啊，借dai方应该是平的
会计宝
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木言2024-11-07 08:18

1. 销售货物时 - 确认销售收入，销售数量为600.005 - 0.035 = 600吨，单价为15600元。 - 借：应收账款9360000 dai：主营业务收入9360000 2. 发现货物丢失时 - 借：待处理财产损溢518 dai：库存商品518 3. 结转成本时 - 成本按照实际销售数量600吨，每吨成本14800元计算。 - 借：主营业务成本8880000 dai：库存商品8880000 4. 支付运费时 借：销售费用 10000 dai：银行存款 99454 dai：其他应收款 546 5. 记录运输公司赔偿款时 -借：其他应收款 - 运输公司546 dai：待处理财产损溢518 dai：营业外收入28（赔偿金额和商品成本的差额）
会计宝

木言2024-11-07 08:19

正确的分录应该是这样，运输公司发票开错了，实际运费是100000，差额是赔偿

2024-11-07 08:2474696913

已经和运输公司沟通过了，他们就只开99454的发票，那我能用99454的发票做100000的销售费用吗？
会计宝

2024-11-07 08:2474696913

还是要怎么处理好一点？
会计宝
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木言2024-11-07 08:26

你给购货方发票怎么开的？数量和金额分别是多少？

2024-11-07 08:3074696913

给购货方开的是实际数600.005—0.035=599.97吨，单价15600元，总金额9359532元
会计宝
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木言2024-11-07 08:30

如果数量把丢失额也都开进去了的话就好处理了，相当于价格便宜了一些，按原数量确认收入，当然总金额会比原来低一些，按原数量结转成本，然后按99454确认运输费用，其他就都不用考虑了

2024-11-07 08:3274696913

但是丢失部分不算进去啊，销售是按实际数确认的
会计宝
会计宝

木言2024-11-07 08:42

那还有一个办法，就是丢失部分不处理，也就是第二步第五步不出现
会计宝

木言2024-11-07 08:43

这样的话库存数对不上了，将来做盘亏处理

2024-11-07 09:1074696913

还有个办法就是运费我不扣运输公司的，该多少多少付给他，他正常开票给我，然后少着的吨数价值运输公司老板转到我们公户上，这样可以吗？
会计宝

2024-11-07 09:1074696913

这相当于落实到个人头上赔偿了
会计宝

2024-11-07 09:1174696913

这样可以吗？有没有什么风险？
会计宝
会计宝

木言2024-11-07 09:17

这样处理也可以，你们公司没有风险

2024-11-07 09:2174696913

好的，那损失的库存就收到赔偿，相当于用其他应收款做平了，损失的库存是不能算主要业务成本吗？
会计宝
会计宝

木言2024-11-07 09:58

不能算主营业务成本，这个要和收入配比的，损失部分没开到收入里面的话成本也不能确认的

2024-11-07 10:0274696913

好的，谢谢老师
会计宝
木言

木言2024-11-07 10:03

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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