我公司销售一批货物600.005吨,单价 15,600 元。此批货物成本14800/吨,在运输过程中丢失了 0.035 吨,由运输公司赔付,在运输费里面扣,原运输费 100000元扣除扣除 0.035*15600 =546 元,最终支付运费 99,454 元。收到运输发票也是99454元,销售,结转成本以及支付运费,扣除赔付款的整套会计分录怎么写?

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2024/11/7 7:35:06

我公司销售一批货物600.005吨,单价 15,600 元。此批货物成本14800/吨,在运输过程中丢失了 0.035 吨,由运输公司赔付,在运输费里面扣,原运输费 100000元扣除扣除 0.035*15600 =546 元,最终支付运费 99,454 元。收到运输发票也是99454元,销售,结转成本以及支付运费,扣除赔付款的整套会计分录怎么写?

1. 销售货物时 - 确认销售收入,销售数量为600.005 - 0.035 = 600吨,单价为15600元。 - 借:应收账款9360000(600\times15600) dai:主营业务收入9360000 2. 发现货物丢失时 - 借:待处理财产损溢518(0.035\times14800) dai:库存商品518 3. 结转成本时 - 成本按照实际销售数量600吨,每吨成本14800元计算。 - 借:主营业务成本8880000(600\times14800) dai:库存商品8880000 4. 支付运费时 - 原运输费100000元,扣除赔偿款546元后实际支付99454元。 - 借:销售费用 - 运费99454 dai:银行存款99454 5. 记录运输公司赔偿款时 - 运输公司赔偿款作为冲减销售费用处理。 - 借:其他应收款 - 运输公司546 dai:待处理财产损溢518 dai:营业外收入28(赔偿金额和商品成本的差额)

那我其他其他应收款—运输公司就有借方余额546了?

但是这个款已经扣了啊,借dai方应该是平的

1. 销售货物时 - 确认销售收入,销售数量为600.005 - 0.035 = 600吨,单价为15600元。 - 借:应收账款9360000 dai:主营业务收入9360000 2. 发现货物丢失时 - 借:待处理财产损溢518 dai:库存商品518 3. 结转成本时 - 成本按照实际销售数量600吨,每吨成本14800元计算。 - 借:主营业务成本8880000 dai:库存商品8880000 4. 支付运费时 借:销售费用 10000 dai:银行存款 99454 dai:其他应收款 546 5. 记录运输公司赔偿款时 -借:其他应收款 - 运输公司546 dai:待处理财产损溢518 dai:营业外收入28(赔偿金额和商品成本的差额)

正确的分录应该是这样,运输公司发票开错了,实际运费是100000,差额是赔偿

已经和运输公司沟通过了,他们就只开99454的发票,那我能用99454的发票做100000的销售费用吗?

还是要怎么处理好一点?

你给购货方发票怎么开的?数量和金额分别是多少?

给购货方开的是实际数600.005—0.035=599.97吨,单价15600元,总金额9359532元

如果数量把丢失额也都开进去了的话就好处理了,相当于价格便宜了一些,按原数量确认收入,当然总金额会比原来低一些,按原数量结转成本,然后按99454确认运输费用,其他就都不用考虑了

但是丢失部分不算进去啊,销售是按实际数确认的

那还有一个办法,就是丢失部分不处理,也就是第二步第五步不出现

这样的话库存数对不上了,将来做盘亏处理

还有个办法就是运费我不扣运输公司的,该多少多少付给他,他正常开票给我,然后少着的吨数价值运输公司老板转到我们公户上,这样可以吗?

这相当于落实到个人头上赔偿了

这样可以吗?有没有什么风险?

这样处理也可以,你们公司没有风险

好的,那损失的库存就收到赔偿,相当于用其他应收款做平了,损失的库存是不能算主要业务成本吗?

不能算主营业务成本,这个要和收入配比的,损失部分没开到收入里面的话成本也不能确认的

好的,谢谢老师

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2024-11-07 07:3574696913

我公司销售一批货物600.005吨,单价 15,600 元。此批货物成本14800/吨,在运输过程中丢失了 0.035 吨,由运输公司赔付,在运输费里面扣,原运输费 100000元扣除扣除 0.035*15600 =546 元,最终支付运费 99,454 元。收到运输发票也是99454元,销售,结转成本以及支付运费,扣除赔付款的整套会计分录怎么写?
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木言2024-11-07 07:38

1. 销售货物时 - 确认销售收入,销售数量为600.005 - 0.035 = 600吨,单价为15600元。 - 借:应收账款9360000(600\times15600) dai:主营业务收入9360000 2. 发现货物丢失时 - 借:待处理财产损溢518(0.035\times14800) dai:库存商品518 3. 结转成本时 - 成本按照实际销售数量600吨,每吨成本14800元计算。 - 借:主营业务成本8880000(600\times14800) dai:库存商品8880000 4. 支付运费时 - 原运输费100000元,扣除赔偿款546元后实际支付99454元。 - 借:销售费用 - 运费99454 dai:银行存款99454 5. 记录运输公司赔偿款时 - 运输公司赔偿款作为冲减销售费用处理。 - 借:其他应收款 - 运输公司546 dai:待处理财产损溢518 dai:营业外收入28(赔偿金额和商品成本的差额)
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2024-11-07 07:5674696913

那我其他其他应收款—运输公司就有借方余额546了?
会计宝

2024-11-07 07:5674696913

但是这个款已经扣了啊,借dai方应该是平的
会计宝
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木言2024-11-07 08:18

1. 销售货物时 - 确认销售收入,销售数量为600.005 - 0.035 = 600吨,单价为15600元。 - 借:应收账款9360000 dai:主营业务收入9360000 2. 发现货物丢失时 - 借:待处理财产损溢518 dai:库存商品518 3. 结转成本时 - 成本按照实际销售数量600吨,每吨成本14800元计算。 - 借:主营业务成本8880000 dai:库存商品8880000 4. 支付运费时 借:销售费用 10000 dai:银行存款 99454 dai:其他应收款 546 5. 记录运输公司赔偿款时 -借:其他应收款 - 运输公司546 dai:待处理财产损溢518 dai:营业外收入28(赔偿金额和商品成本的差额)
会计宝

木言2024-11-07 08:19

正确的分录应该是这样,运输公司发票开错了,实际运费是100000,差额是赔偿

2024-11-07 08:2474696913

已经和运输公司沟通过了,他们就只开99454的发票,那我能用99454的发票做100000的销售费用吗?
会计宝

2024-11-07 08:2474696913

还是要怎么处理好一点?
会计宝
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木言2024-11-07 08:26

你给购货方发票怎么开的?数量和金额分别是多少?

2024-11-07 08:3074696913

给购货方开的是实际数600.005—0.035=599.97吨,单价15600元,总金额9359532元
会计宝
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木言2024-11-07 08:30

如果数量把丢失额也都开进去了的话就好处理了,相当于价格便宜了一些,按原数量确认收入,当然总金额会比原来低一些,按原数量结转成本,然后按99454确认运输费用,其他就都不用考虑了

2024-11-07 08:3274696913

但是丢失部分不算进去啊,销售是按实际数确认的
会计宝
会计宝

木言2024-11-07 08:42

那还有一个办法,就是丢失部分不处理,也就是第二步第五步不出现
会计宝

木言2024-11-07 08:43

这样的话库存数对不上了,将来做盘亏处理

2024-11-07 09:1074696913

还有个办法就是运费我不扣运输公司的,该多少多少付给他,他正常开票给我,然后少着的吨数价值运输公司老板转到我们公户上,这样可以吗?
会计宝

2024-11-07 09:1074696913

这相当于落实到个人头上赔偿了
会计宝

2024-11-07 09:1174696913

这样可以吗?有没有什么风险?
会计宝
会计宝

木言2024-11-07 09:17

这样处理也可以,你们公司没有风险

2024-11-07 09:2174696913

好的,那损失的库存就收到赔偿,相当于用其他应收款做平了,损失的库存是不能算主要业务成本吗?
会计宝
会计宝

木言2024-11-07 09:58

不能算主营业务成本,这个要和收入配比的,损失部分没开到收入里面的话成本也不能确认的

2024-11-07 10:0274696913

好的,谢谢老师
会计宝
木言

木言2024-11-07 10:03

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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