继续教育(成考)收到上级站点的返费,现在要返给下面单位,没有发票怎么扣除税费做账

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2023/11/20 11:34:23

继续教育(成考)收到上级站点的返费,现在要返给下面单位,没有发票怎么扣除税费做账

发生了应税项目,不管开没开具发票,纳税义务发生了就要核算税费

我们(小规模)返款给下面单位对方开发票过来的是借 主营业务成本dai银行存款,如果是返款给个人未开发票过来怎么处理呢

公司是私企么,具体的业务流程是什么

私企,成考学费(学生全额上缴学校财务,学校再按比例向下面站点返款,站点再向招生老师返费,这样的),返款给我们的,我们按照返款金额开发票给对方,我们向下面站点返款也要对方按照返款金额开发票给我们,现在就是如果对方没给我们开发票,我们怎么返款给对方,扣除多少税

可以要求对方开具发票的,如果发生了增值税应税项目的话没取得合规票据在税法上一般不得税前扣除。

具体要扣多少款没有具体相关的规定,看双方间的协商和沟通

怎么返款给对方,可以用对公账户直接转款或现金支付

那如果我们按照扣除3%税率后返款给对方(未取得发票的)怎么做账呢

继续教育服务是公司的主营业务么

是的

那发生的支出计入主营业务成本,借 主营业务成本 dai 银行存款等

这个扣下来的税费呢

按照实际的返款入账,实际的返款不是已经扣除税费了么

那这些未取得发票的支出,在企业所得税汇算清缴时是不是都要调增呀

是的

开这种发票过来可以吗?发票项目按我们要求的

是真实的业务,真实的发票的话,没问题

是这是的,不过收到这样的发票的话我们是不是要代缴个人所得税呀

是的,备注栏有备注

未取得发票的货款,现在需要公帐打款给对方(汇算清缴时调增)一般要扣除多少税点呀?小规模纳税人

这个要双方间协商

如果是小型微利企业的话,实际税率是5%

这个5%是怎么得出来的呢?

自2023年1月1日至2027年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 自2022年1月1日至2027年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

那增值税呢,这个不是企业所得税吗

你是取得发票方,小规模,取得发票不影响你的增值税

未取得发票的不用扣增值税吗

小规模,不管取没取得发票不影响增值税,我觉得不用扣

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-11-20 11:3482481758

继续教育(成考)收到上级站点的返费,现在要返给下面单位,没有发票怎么扣除税费做账
会计宝
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王苗苗老师2023-11-20 11:36

发生了应税项目,不管开没开具发票,纳税义务发生了就要核算税费
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2023-11-20 11:3882481758

我们(小规模)返款给下面单位对方开发票过来的是借 主营业务成本dai银行存款,如果是返款给个人未开发票过来怎么处理呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-11-20 11:38

公司是私企么,具体的业务流程是什么

2023-11-20 11:4482481758

私企,成考学费(学生全额上缴学校财务,学校再按比例向下面站点返款,站点再向招生老师返费,这样的),返款给我们的,我们按照返款金额开发票给对方,我们向下面站点返款也要对方按照返款金额开发票给我们,现在就是如果对方没给我们开发票,我们怎么返款给对方,扣除多少税
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王苗苗老师2023-11-20 11:46

可以要求对方开具发票的,如果发生了增值税应税项目的话没取得合规票据在税法上一般不得税前扣除。
会计宝

王苗苗老师2023-11-20 11:48

具体要扣多少款没有具体相关的规定,看双方间的协商和沟通
会计宝

王苗苗老师2023-11-20 11:49

怎么返款给对方,可以用对公账户直接转款或现金支付

2023-11-20 11:5182481758

那如果我们按照扣除3%税率后返款给对方(未取得发票的)怎么做账呢
会计宝
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王苗苗老师2023-11-20 11:52

继续教育服务是公司的主营业务么

2023-11-20 12:0082481758

是的
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王苗苗老师2023-11-20 12:03

那发生的支出计入主营业务成本,借 主营业务成本 dai 银行存款等

2023-11-20 12:0682481758

这个扣下来的税费呢
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王苗苗老师2023-11-20 13:32

按照实际的返款入账,实际的返款不是已经扣除税费了么

2023-11-20 14:3482481758

那这些未取得发票的支出,在企业所得税汇算清缴时是不是都要调增呀
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-11-20 14:42

是的

2023-11-22 09:0482481758

开这种发票过来可以吗?发票项目按我们要求的
会计宝
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王苗苗老师2023-11-22 09:10

是真实的业务,真实的发票的话,没问题

2023-11-22 09:1782481758

是这是的,不过收到这样的发票的话我们是不是要代缴个人所得税呀
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王苗苗老师2023-11-22 09:19

是的,备注栏有备注

2023-11-22 10:3882481758

未取得发票的货款,现在需要公帐打款给对方(汇算清缴时调增)一般要扣除多少税点呀?小规模纳税人
会计宝
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王苗苗老师2023-11-22 10:40

这个要双方间协商
会计宝

王苗苗老师2023-11-22 10:41

如果是小型微利企业的话,实际税率是5%

2023-11-22 10:4682481758

这个5%是怎么得出来的呢?
会计宝
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王苗苗老师2023-11-22 10:47

自2023年1月1日至2027年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 自2022年1月1日至2027年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

2023-11-22 10:5182481758

那增值税呢,这个不是企业所得税吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-11-22 10:53

你是取得发票方,小规模,取得发票不影响你的增值税

2023-11-22 10:5782481758

未取得发票的不用扣增值税吗
会计宝
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王苗苗老师2023-11-22 10:59

小规模,不管取没取得发票不影响增值税,我觉得不用扣
王苗苗老师

王苗苗老师2023-11-22 11:00

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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