收到发票了进项税抵扣怎么做账呢

原标题：我们企业没有付装修款但是先摊销的摊销装修款时借：长摊60万贷：应付单位款：60万摊销的时候按发票全额摊销的请问现在要付款了收到发票了进项税抵扣怎么做账呢

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2024/8/21 10:48:15

我们企业没有付装修款但是先摊销的摊销装修款时借：长摊60万 dai：应付单位款：60万摊销的时候按发票全额摊销的请问现在要付款了收到发票了进项税抵扣怎么做账呢

如果进项税额抵扣了的话，借应交税费-应交增值税进项 dai 长摊

但是我已经按60万摊销了很久了现在收到发票进项税我不会做账

这是之前全额摊销做的账每月按全额摊销的但是收到发票待摊不就不是全额数了吗

可以把之前摊的冲掉

哦可以全冲销长期待摊是吧

你是已经摊完了么，我的意思是把多摊销的部分冲掉

没摊完您能帮我写一个分录吗我就是想不明白

这个是之前做的整体一笔摊销60万然后每个月摊销1万已经18万了

你是摊几年

5年老师

等于是先摊销了没付钱这个月收到发票付钱

进项税额是多少

17475.73

（600000-17475.73）/60*18=174,757.28。借管理费用-房租 -5,242.72 借长期待摊费用 5,242.72

老师但是进项税呢分录我怎么都不平

您好在吗

什么不平

如果进项税额抵扣了的话，借应交税费-应交增值税进项 17475.73dai 长摊待摊费用17475.73

那管理费用呢老师

借管理费用-房租 -5,242.72 借长期待摊费用 5,242.72

之前多摊销了，要冲销掉

冲掉我理解要把进项税再计长摊我刚才有点儿懵

就是说进项税还是得计长摊里然后再冲掉多摊销的对吗

要把进项税再计长摊我刚才有点儿懵，因为之前入账的时候长期待摊多入了，所以要把这一部分冲掉

一看取得张专票，正常，借长期待摊费用应交税费-应交增值税进项 dai 银行存款等

但是你之前全部记到长期待摊费用了，是不是应该冲掉

嗯嗯冲掉我理解老师那个进项税抵扣的话也要计长摊里对吧

你怎么还不明白

不是进项抵扣记到长摊里，是之前应记到进项税额的错记到了长摊里，所以要调整科目

就是完整分录是怎么样的呢

借应交税费-应交增值税进项 17475.73dai 长摊待摊费用17475.73，这个是调整分录

不好意思老师我才刚开始做账确实不懂那整个分录就是这样吗老师

借管理费用-房租 -5,242.72 借长期待摊费用 5,242.72，这个是冲销多摊销的分录

每月摊销额（600000-17475.73）/60

我是临时替人记账的确实外行给您添麻烦了老师那我就做您写的这两笔是不是就对了

是的

没事的，前期刚开始学习是会问题较多，有问题欢迎来平台咨询

谢谢您

不客气

补充：60/60=1一个月是1万，摊销了18万，摊销18个月，还有60-18=42个月，剩余未摊销的金额=60-18=42万元现在收到发票的进项税金额17475.73元，冲减未摊销的金额后=420000-17475.73=402524.27后期分摊到每个月=402524.27/42=9583.91元。前期的可以不做调整，不过提醒一下，跨年前期当时没有发票计入成本费用，纳税方面当时是需要调整的

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2024-08-21 10:48匿名提问

李可可2024-08-21 10:53

如果进项税额抵扣了的话，借应交税费-应交增值税进项 dai 长摊

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2024-08-21 10:58匿名提问

但是我已经按60万摊销了很久了现在收到发票进项税我不会做账

2024-08-21 10:40匿名提问

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