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老师，我们2022年成本1000万，但是有200成本发票在2023年汇算清缴前未取得。但是我们汇算清缴没有把这部分成本纳税调增，现在税务局查出来，让我们更正企业所得税申报表，那我没收到的200万这部分金额在企业所得税里面怎么填写，是直接改成本的金额还是？

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2023/11/22 14:30:06

老师，我们2022年成本1000万，但是有200成本发票在2023年汇算清缴前未取得。但是我们汇算清缴没有把这部分成本纳税调增，现在税务局查出来，让我们更正企业所得税申报表，那我没收到的200万这部分金额在企业所得税里面怎么填写，是直接改成本的金额还是？

A105000 纳税调整项目明细表，第30 栏（十七）其他

主表15栏加：纳税调整增加额（填写A105000）得改

如果是小微企业，涉及到纳税的，减免所得税额（填写A107040）得改

老师，还有我们被税务局查出2022年少交印花税，2023年11月补缴了，税务局也让在2022年企业所得税纳税调减，也是放在A105000表第30栏吗？

印花税填在附加税栏次

也可以都填在第30栏，账载金额和税收金额填一下

老师，我在A105000纳税调整项目明细表里面的30栏已经填写了成本的帐载金额，税收金额。数据已经调增。我能否把印花税调减金额填写在45栏其他里面

45栏是特殊事项调整项目，可以填在30栏税收金额

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2023-11-22 14:30橙♥晨

老师，我们2022年成本1000万，但是有200成本发票在2023年汇算清缴前未取得。但是我们汇算清缴没有把这部分成本纳税调增，现在税务局查出来，让我们更正企业所得税申报表，那我没收到的200万这部分金额在企业所得税里面怎么填写，是直接改成本的金额还是？
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patience2023-11-22 14:36

A105000 纳税调整项目明细表，第30 栏（十七）其他
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会计宝

patience2023-11-22 14:38

主表15栏加：纳税调整增加额（填写A105000）得改
会计宝

patience2023-11-22 14:39

如果是小微企业，涉及到纳税的，减免所得税额（填写A107040）得改

2023-11-22 14:42橙♥晨

老师，还有我们被税务局查出2022年少交印花税，2023年11月补缴了，税务局也让在2022年企业所得税纳税调减，也是放在A105000表第30栏吗？
会计宝
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patience2023-11-22 14:47

印花税填在附加税栏次
会计宝

patience2023-11-22 14:48

会计宝
会计宝

patience2023-11-22 14:48

也可以都填在第30栏，账载金额和税收金额填一下

2023-11-22 15:06橙♥晨

老师，我在A105000纳税调整项目明细表里面的30栏已经填写了成本的帐载金额，税收金额。数据已经调增。我能否把印花税调减金额填写在45栏其他里面
会计宝
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patience2023-11-22 15:08

45栏是特殊事项调整项目，可以填在30栏税收金额
patience

patience2023-11-22 15:09

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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