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个人独资企业，经营所得个人所得税汇算清缴，滞纳金需要调增吗？2022年经营所得，用2024年的成本，更正的申报表，补交的税款，怎么分录？

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2024/5/15 9:07:25

个人独资企业，经营所得个人所得税汇算清缴，滞纳金需要调增吗？2022年经营所得，用2024年的成本，更正的申报表，补交的税款，怎么分录？

滞纳金需要调增吗？需要

是在24年补缴的么

采用小企业会计准则么

是

24年䃼交22年个人所得税的滞纳金，需要明年的汇算清缴的时候再调增吗？

你缴纳滞纳金的时候是怎么记账的？

24年5月

我是说你的会计处理

是通过营业外支出科目记账的吗？

应该怎么分录？

正常是缴纳的时候通过营业外支出科目核算

我是和你确定一下

如果你是通过这个科目核算的，在2025年做2024年汇算的时候纳税调增

第一个问题，怎么分录呢

缴纳滞纳金的分录借：营业外支出 dai：银行存款

成本的呢

成本要看你的具体业务

2022年经营所得个人所得税，用2024年的成本进项票，怎么分录

用2024年的成本进项票什么意思

是把2024年收到的发票归属到2022年

如果是的，借：以前年度损益调整dai：应付账款等

借：利润分配 dai：以前年度损益调整

不用体现主营业务成本?

成本影响的是当年

不影响2022年

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2024-05-15 09:07匿名提问

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李可可2024-05-15 09:08

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