老师,你好。我们公司租赁了房屋,财务使用使用权资产和租赁负债科目,我想问一下,公司收到房租发票如何计成本,但是使用权资产折旧已经计入房租成本。还需要适应递延所得税资产和负债调整睡税务吗?

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2023/11/24 19:49:36

老师,你好。我们公司租赁了房屋,财务使用使用权资产和租赁负债科目,我想问一下,公司收到房租发票如何计成本,但是使用权资产折旧已经计入房租成本。还需要适应递延所得税资产和负债调整睡税务吗?

收到发票冲租赁负债

借:租赁负债 应交税费-应交增值税(进项税)dai:应付账款(银行存款)等

16号准则解释,是需要分别对“使用权资产”和“租赁负债”确认“递延所得税资产/负债”,而不是对二者的差额确认。

“递延所得税负债”,是由应纳税暂时性差异产生的,对于影响利润的暂时性差异,确认的递延所得税负债应该调整"所得税费用"。使用权资产的账面价值大于计税基础0,后期折旧费就会影响利润,所以递延所得税负债应该调整当期的所得税费用。

租赁负债初始应确认“递延所得税资产”,应按照“租赁负债-租赁付款额”和“租赁负债-未确认融资费用”的合计来计算确认。

好的,谢谢老师。我们公司

您好,还有个问题想咨询您一下,我们公司上年没调整所得税费用,需要今天在调整吗?

同学,平台规定单个问题单独解决,不同的问题请重新提问

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

andy老师税务师,财务经理答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2023-11-24 19:4957953496

老师,你好。我们公司租赁了房屋,财务使用使用权资产和租赁负债科目,我想问一下,公司收到房租发票如何计成本,但是使用权资产折旧已经计入房租成本。还需要适应递延所得税资产和负债调整睡税务吗?
会计宝
会计宝

andy老师2023-11-25 09:03

收到发票冲租赁负债
推荐你:加入免费答疑群,点击入群
会计宝

andy老师2023-11-25 09:04

借:租赁负债 应交税费-应交增值税(进项税)dai:应付账款(银行存款)等
会计宝

andy老师2023-11-25 09:06

16号准则解释,是需要分别对“使用权资产”和“租赁负债”确认“递延所得税资产/负债”,而不是对二者的差额确认。
会计宝

andy老师2023-11-25 09:07

“递延所得税负债”,是由应纳税暂时性差异产生的,对于影响利润的暂时性差异,确认的递延所得税负债应该调整"所得税费用"。使用权资产的账面价值大于计税基础0,后期折旧费就会影响利润,所以递延所得税负债应该调整当期的所得税费用。
会计宝

andy老师2023-11-25 09:07

租赁负债初始应确认“递延所得税资产”,应按照“租赁负债-租赁付款额”和“租赁负债-未确认融资费用”的合计来计算确认。

2023-11-26 21:0757953496

好的,谢谢老师。我们公司
会计宝

2023-11-26 21:0857953496

您好,还有个问题想咨询您一下,我们公司上年没调整所得税费用,需要今天在调整吗?
会计宝
会计宝

andy老师2023-11-26 22:02

同学,平台规定单个问题单独解决,不同的问题请重新提问
andy老师

andy老师2023-11-26 22:03

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (10条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
369名专家老师,3分钟快速回复,已有111711会计人, 提问了190521 个问题
李伟老师
信用得分
36098
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.6
/
已答 5800
/
打赏 154次
添加微信
andy老师
信用得分
28370
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.65
/
已答 5051
/
打赏 106次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
66474
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.74
/
已答 10400
/
打赏 192次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
369名专家老师,3分钟快速回复,已有111711会计人, 提问了190521 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
369名专家老师,3分钟快速回复,已有111711会计人, 提问了190521 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈