我想请教一下,我们24年适用新租赁准则,摊销了每月的房租,对应的报表上是记在使用权资产和融资负债上,但是税务局上小企业会计制度的那个报表对应的科目没有使用权资产和融资租赁科目,需要变更备案企业会计制度吗[破涕为笑]

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2025/1/15 11:22:17

我想请教一下,我们24年适用新租赁准则,摊销了每月的房租,对应的报表上是记在使用权资产和融资负债上,但是税务局上小企业会计制度的那个报表对应的科目没有使用权资产和融资租赁科目,需要变更备案企业会计制度吗[破涕为笑]

我们24年适用新租赁准则,摊销了每月的房租,对应的报表上是记在使用权资产和融资负债上,但是税务局上小企业会计制度的那个报表对应的科目没有使用权资产和融资租赁科目,需要变更备案企业会计制度吗[破涕为笑],建议变更

税务局上的制度备案是即时生效的吗

还没有报送四季度的财务报表

是的,申请成功后立即生效

变更的话,会要求选开始日期

还没有报送四季度的财务报表,先把第四季度的申报完

可以从下一个新的年度开始

还没有报送,但是四季度的已经执行新租赁准则了

今天都是申报期最后一天了

更正申请也需要时间,怕时间来不及

我这边提交申请了

是即时生效的

日期选的什么时候

从10月1日

好吧

还有问题需要注意吗

其他一般没有了

老师,请问下这个利润表的上期金额核算的是哪一期啊应该

之前小企业会计准则都是填报的本年累计

所以本期是本年?上期是上年累计?

利润表“本期金额”列,填报纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数;“上期金额”列,填报纳税人上年1月1日至上年同期月(季)度最后一日的累计数。

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李可可总会计师答疑老师
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2025-01-15 11:2252988051

我想请教一下,我们24年适用新租赁准则,摊销了每月的房租,对应的报表上是记在使用权资产和融资负债上,但是税务局上小企业会计制度的那个报表对应的科目没有使用权资产和融资租赁科目,需要变更备案企业会计制度吗[破涕为笑]
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李可可2025-01-15 11:25

我们24年适用新租赁准则,摊销了每月的房租,对应的报表上是记在使用权资产和融资负债上,但是税务局上小企业会计制度的那个报表对应的科目没有使用权资产和融资租赁科目,需要变更备案企业会计制度吗[破涕为笑],建议变更
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2025-01-15 11:2652988051

税务局上的制度备案是即时生效的吗
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2025-01-15 11:2752988051

还没有报送四季度的财务报表
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李可可2025-01-15 11:27

是的,申请成功后立即生效
会计宝

李可可2025-01-15 11:28

变更的话,会要求选开始日期
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李可可2025-01-15 11:29

还没有报送四季度的财务报表,先把第四季度的申报完
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李可可2025-01-15 11:30

可以从下一个新的年度开始

2025-01-15 11:3252988051

还没有报送,但是四季度的已经执行新租赁准则了
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李可可2025-01-15 11:38

今天都是申报期最后一天了
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李可可2025-01-15 11:41

更正申请也需要时间,怕时间来不及

2025-01-15 11:5552988051

我这边提交申请了
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2025-01-15 11:5552988051

是即时生效的
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李可可2025-01-15 11:55

日期选的什么时候

2025-01-15 11:5552988051

从10月1日
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李可可2025-01-15 11:59

好吧

2025-01-15 12:0352988051

还有问题需要注意吗
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李可可2025-01-15 12:11

其他一般没有了

2025-01-15 13:2652988051

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2025-01-15 13:3952988051

老师,请问下这个利润表的上期金额核算的是哪一期啊应该
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2025-01-15 13:4052988051

之前小企业会计准则都是填报的本年累计
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2025-01-15 13:4452988051

会计宝
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2025-01-15 13:4352988051

所以本期是本年?上期是上年累计?
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李可可2025-01-15 13:43

利润表“本期金额”列,填报纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数;“上期金额”列,填报纳税人上年1月1日至上年同期月(季)度最后一日的累计数。
李可可

李可可2025-01-15 13:44

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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