所得税费用=本期金额的利润总额*所得税税率嘛

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2023/12/8 10:46:40

对的

我看的是第3个季度的利润表，我用-94788 .87*5%=-4739.4435 但是利润表上的所得税费用是15673.35

3季度亏损是没有所得税的

所得税只有盈利的时候才有

你看看报表上的是不是前2个季度的？

但是这个利润表上是这么显示的

利润表发给我看一下吧

3个季度的利润表

12季度是盈利的，减掉3季度的亏损后还盈利62693.4，25%所得税税率，得出所得税费用是15673.35

但是你这个表有点问题是在12季度都盈利，但是没有计算所得税，3季度又算了说明没有以前年度亏损进行弥补，所以12不计算所得税是不太正确的

我们是小型微机企业，怎么会是25的企业所得税呢

你的报表是按照25%算得哈，如果确定属小型微利的话，那报表数据算得就有问题哈

小型微利企业资产总额不超过5000万，人数不超过300人，应纳税所得额不超过300万

这个公司才成立1年，注册资本认缴才是50万，怎么会是25%的企业所得税呢

小型微利企业资产总额不超过5000万，人数不超过300人，应纳税所得额不超过300万（对的）

这个公司才成立1年，注册资本认缴才是50万，怎么会是25%的企业所得税呢（这个你就需要问问报表编制人员是不是忽略了企业可享受税收优惠），报表是企业编制的，不是申报系统自己出来的哈

比如2022年亏损13万，但是2023年第一季度挣了15万，是不是2023年第1季度的企业所得税要减去2022年累计13万，再乘以税率，再交企业所得税

是的，季度预缴可以弥补以前年度亏损

这个不对吧

我看了这个报表，以前年度亏损额度都没有减，直接是用今年的盈亏来计算企业所得税，而且还是25%额额税率

多交了12538.68

现在是允许季度预缴的时候弥补以前年度亏损的，不弥补汇算的时候弥补也可以哈

但是一般企业都会选择弥补，没有想提前交税的

老师我这样写你能明白吗

如果连续弥补亏损，今年的第3季度都不用交税

是的，正常应该是这样

而且还交25%税率

对，你的报表是按25算得

这个要怎么办

这个是代理记账公司做的，账才拿过来没有多久

可以去更正申报或者等汇算清缴的时候调整

还能退吗这个税

可以的，看你们税务局想给你退还是抵后期的税款（税务也会有一些指标，提前联系一下主管税务机关）

理论上是可退的

我要准备什么材料递交税务局

不用准备材料，带着正确的报表去税务更正报表申报和所得税申报表就可以

带着公章

这个正确的报表要怎么做，都已经结账都已经报税了

你这个报表就把所得税费用去掉就可以，净利润变化，然后资产负债表未分配利润和应交税费2个科目变化

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具体

就是你的所得税费用应该为0净利润增加15673.35，资产表未分配利润增加15673.35，应交税费减少15673.35

继续拓展需要重新提问哈

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2023-12-08 10:4640075633

所得税费用=本期金额的利润总额*所得税税率嘛

杨老师2023-12-08 10:47

对的

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2023-12-08 10:5040075633

我看的是第3个季度的利润表，我用-94788 .87*5%=-4739.4435 但是利润表上的所得税费用是15673.35

杨老师2023-12-08 10:51

3季度亏损是没有所得税的

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