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小规模报税增值税，报表金额和账上金额不一致怎么处理

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2024/1/8 9:22:58

小规模报税增值税，报表金额和账上金额不一致怎么处理

具体哪里的数不一致

按实际不含税销售额填写

比如我们账上有开票收入，未开票收入加一起是100，账上的未交增值税是0.98，怎么报税

差2分

记营业外收入中

按申报表的金额报税，账上有差记营业外收入

申报表上的金额以我们账上的税为基准还是以收入为基准

你们申报表的数据是准确的吗？

如果还没有申报，申报表的数据不准确可以手动修改的

申报表还没填，主要我们存在未开票收入，账上的收入和税是对不上的，比如账上收入100，账上税0.98，我填申报表收入是填账上的100吗

收入100的话全部为1%的税率 100*0.01=1

根据实际的收入填报

如果是小数点的尾差

根据申报表带出的数据申报缴税

账上少记的，你们要交税吗？

如果不交的话直接转入营业外收入就好了

不交的话，是把账上多记的收入转成营业外收入吗

你是收入多记了/

多记的收入转到应交税费，不交税款，把应交税费科目转入营业外收入

不规范的处理就是收入不管，直接把应交税费全部转入营业外收入

只是小数尾差影响不大

多记的收入转到应交税费，比如账上收入100，税0.98，收入98，才对应0.98的税，是借：应交税费 2 dai：主营业务收入2 吗

不是，你的收入和税款对应的银行存款或者应收账款是固定的，你的这个描述，之前的收入是100，税款是0.98，合计为100.98. 又说你们的收入是98，税款为0.98 合计是98.98 100.98-98.98=2 这个2和你们的银行存款或者应收账款相关，说明你的税款记账没有问题的

你要确定下，你们的实际交易金额是多少

是100.98 还是98.98？

账上收入100，税0.98，合计100.98。你说多记的收入转到应交税费，0.98和1查0.02的税，0.02的税对应的收入是2。

多记的收入转入应交税费，是把2转到应交税费吗

相当于税来说

首先你们的实际业务是多少

先不管税

就看你们的实际业务的金额，应该收多少款？

或者是实际收到了多少款？

是100.98还是98.98

100.98

不含税收入 100.98/1.01=99.98 税款99.98*0.01=0.9998 应该是你么问你的不含税收入为99.98 税款1 现在是你们的账100.税款0.98 调整分录 借：主营业务收入100-99.98=0.02 dai：应交税费-应交增值税0.02

申报表和你们的实际业务数据应该是一致的

小规模这笔分录应该在季度末的时候做吧

你是说缴税的分录吗？

看小规模是季度申报还是月度申报

一般是季度申报

季度申报

增值税和企业所得税都是在季度末的时候记账

结转或者计提

日常销售有增值税的话还是要做价税分离的处理

我们公司10月才成立，我10月，11月都做了增值税的结转，没啥影响吧

最后结果是一致的话，没有什么影响

好的，谢谢老师

我做完增值税小数尾差的分录，附加税也得重新计提一下吧

是的

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2024-01-08 09:2257036219

小规模报税增值税，报表金额和账上金额不一致怎么处理
会计宝
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tammy老师2024-01-08 09:23

具体哪里的数不一致
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会计宝

tammy老师2024-01-08 09:24

按实际不含税销售额填写

2024-01-08 09:2557036219

比如我们账上有开票收入，未开票收入加一起是100，账上的未交增值税是0.98，怎么报税
会计宝

2024-01-08 09:2557036219

差2分
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-08 09:25

记营业外收入中
会计宝

tammy老师2024-01-08 09:26

按申报表的金额报税，账上有差记营业外收入

2024-01-08 09:3457036219

申报表上的金额以我们账上的税为基准还是以收入为基准
会计宝
会计宝

李伟老师2024-01-08 09:54

你们申报表的数据是准确的吗？
会计宝

李伟老师2024-01-08 09:54

如果还没有申报，申报表的数据不准确可以手动修改的

2024-01-08 09:5757036219

申报表还没填，主要我们存在未开票收入，账上的收入和税是对不上的，比如账上收入100，账上税0.98，我填申报表收入是填账上的100吗
会计宝
会计宝

李伟老师2024-01-08 09:59

收入100的话全部为1%的税率 100*0.01=1
会计宝

李伟老师2024-01-08 10:00

根据实际的收入填报
会计宝

李伟老师2024-01-08 10:00

如果是小数点的尾差
会计宝

李伟老师2024-01-08 10:00

根据申报表带出的数据申报缴税
会计宝

李伟老师2024-01-08 10:00

账上少记的，你们要交税吗？
会计宝

李伟老师2024-01-08 10:00

如果不交的话直接转入营业外收入就好了

2024-01-08 10:1257036219

不交的话，是把账上多记的收入转成营业外收入吗
会计宝
会计宝

李伟老师2024-01-08 10:17

你是收入多记了/
会计宝

李伟老师2024-01-08 10:17

多记的收入转到应交税费，不交税款，把应交税费科目转入营业外收入
会计宝

李伟老师2024-01-08 10:18

不规范的处理就是收入不管，直接把应交税费全部转入营业外收入
会计宝

李伟老师2024-01-08 10:18

只是小数尾差影响不大

2024-01-08 10:4957036219

多记的收入转到应交税费，比如账上收入100，税0.98，收入98，才对应0.98的税，是借：应交税费 2 dai：主营业务收入2 吗
会计宝
会计宝

李伟老师2024-01-08 10:54

不是，你的收入和税款对应的银行存款或者应收账款是固定的，你的这个描述，之前的收入是100，税款是0.98，合计为100.98. 又说你们的收入是98，税款为0.98 合计是98.98 100.98-98.98=2 这个2和你们的银行存款或者应收账款相关，说明你的税款记账没有问题的
会计宝

李伟老师2024-01-08 10:55

你要确定下，你们的实际交易金额是多少
会计宝

李伟老师2024-01-08 10:55

是100.98 还是98.98？

2024-01-08 10:5857036219

账上收入100，税0.98，合计100.98。你说多记的收入转到应交税费，0.98和1查0.02的税，0.02的税对应的收入是2。
会计宝

2024-01-08 10:5857036219

多记的收入转入应交税费，是把2转到应交税费吗
会计宝

2024-01-08 10:5857036219

相当于税来说
会计宝
会计宝

李伟老师2024-01-08 10:59

首先你们的实际业务是多少
会计宝

李伟老师2024-01-08 10:59

先不管税
会计宝

李伟老师2024-01-08 11:00

就看你们的实际业务的金额，应该收多少款？
会计宝

李伟老师2024-01-08 11:00

或者是实际收到了多少款？
会计宝

李伟老师2024-01-08 11:00

是100.98还是98.98

2024-01-08 11:0157036219

100.98
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会计宝

李伟老师2024-01-08 11:04

不含税收入 100.98/1.01=99.98 税款99.98*0.01=0.9998 应该是你么问你的不含税收入为99.98 税款1 现在是你们的账100.税款0.98 调整分录 借：主营业务收入100-99.98=0.02 dai：应交税费-应交增值税0.02
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李伟老师2024-01-08 11:04

申报表和你们的实际业务数据应该是一致的

2024-01-08 14:5957036219

小规模这笔分录应该在季度末的时候做吧
会计宝
会计宝

李伟老师2024-01-08 15:13

你是说缴税的分录吗？
会计宝

李伟老师2024-01-08 15:14

看小规模是季度申报还是月度申报
会计宝

李伟老师2024-01-08 15:14

一般是季度申报

2024-01-08 15:1457036219

季度申报
会计宝
会计宝

李伟老师2024-01-08 15:14

增值税和企业所得税都是在季度末的时候记账
会计宝

李伟老师2024-01-08 15:14

结转或者计提
会计宝

李伟老师2024-01-08 15:14

日常销售有增值税的话还是要做价税分离的处理

2024-01-08 15:1857036219

我们公司10月才成立，我10月，11月都做了增值税的结转，没啥影响吧
会计宝
会计宝

李伟老师2024-01-08 15:21

最后结果是一致的话，没有什么影响

2024-01-08 15:2957036219

好的，谢谢老师
会计宝

2024-01-08 15:4257036219

我做完增值税小数尾差的分录，附加税也得重新计提一下吧
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李伟老师2024-01-08 15:54

是的
李伟老师

李伟老师2024-01-08 15:55

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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