请问2023年年底支付的下半年房租 专用发票未到,2024年1月份收到发票,那12月支付房租的时候应该怎么暂估入账啊?1月份应该做什么操作啊

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2024/1/8 13:55:03

请问2023年年底支付的下半年房租 专用发票未到,2024年1月份收到发票,那12月支付房租的时候应该怎么暂估入账啊?1月份应该做什么操作啊

公司是一般纳税人么

已经确定收到的是专票,款项也已经支付了,按不含税金额预估入账。支付的下半年房租,如果之前一直没有预提费用,在12月是应该按不含税金额预估入账的。等到1月取得发票时,再把原来预估的分录冲销掉,然后根据发票重新入账。

是一般纳税人,之前每个月都有计提费用,但是这个费用抵税的话,应该是抵扣23年的还是24年的呀?我看有人说汇算清缴之前取得发票就行,请问老师这是为什么啊

2023年年底支付的下半年房租,如果是支付23年的房租,是抵减23年的企业所得税。企业当年度实际发生的相关成本、费用,会由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证

没有取得发票也可以抵扣23年的企业所得税吗?

企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。如果是发生了增值税应税业务,是需要取得合规票据的。在汇算清缴前能取得发票也可以

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2024-01-08 13:5566607290

请问2023年年底支付的下半年房租 专用发票未到,2024年1月份收到发票,那12月支付房租的时候应该怎么暂估入账啊?1月份应该做什么操作啊
会计宝
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patience2024-01-08 14:01

公司是一般纳税人么
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会计宝

patience2024-01-08 14:03

已经确定收到的是专票,款项也已经支付了,按不含税金额预估入账。支付的下半年房租,如果之前一直没有预提费用,在12月是应该按不含税金额预估入账的。等到1月取得发票时,再把原来预估的分录冲销掉,然后根据发票重新入账。

2024-01-08 14:0766607290

是一般纳税人,之前每个月都有计提费用,但是这个费用抵税的话,应该是抵扣23年的还是24年的呀?我看有人说汇算清缴之前取得发票就行,请问老师这是为什么啊
会计宝
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patience2024-01-08 14:12

2023年年底支付的下半年房租,如果是支付23年的房租,是抵减23年的企业所得税。企业当年度实际发生的相关成本、费用,会由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证

2024-01-08 14:1466607290

没有取得发票也可以抵扣23年的企业所得税吗?
会计宝
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patience2024-01-08 14:22

企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。如果是发生了增值税应税业务,是需要取得合规票据的。在汇算清缴前能取得发票也可以

2024-01-08 14:4966607290

好的好的谢谢老师
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patience2024-01-08 14:52

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patience2024-01-08 14:53

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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