老师公司以前代理记账公司商业模式做账,都有结转成本,现在做工业模式,库存已经盘点好了,这个会计分录要怎么做

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2024/1/9 7:28:58

老师公司以前代理记账公司商业模式做账,都有结转成本,现在做工业模式,库存已经盘点好了,这个会计分录要怎么做

已出库销售产品 借:主营业务成本dai:库存商品

不是

是原材料盘点好了,怎么入库

原材料是到货的时候入库或者简单点开发票的时候入库,借:原材料应交税费-应交增值税(进项税)dai:应付账款

你有没有看我发的前提

正常的材料入库我当然会了

哦,不好意思,理解成你以前在代账公司做

那是代账公司把原材料都按库存商品入账的,现在你通过盘点,把库存商品和原材料区分开了吗,做调整分录?

代理记账公司是把原材料直接结转成本

就是这样做账

那你现在是想把他之前做的不对的更正一下,还是做分录把原材料和库存分开,然后以后按正确的做?

不对的更正

以前代理记账公司就没有库存商品

那他的材料成品发票不入库,直接做了成本?

从哪年开始?

有原材料,周转材料,直接结转

没入库,拿到发票直接进成本是吧

代理记账公司就是这么做的,直接把原材料,周转材料结转成本,没有库存商品这么一说

借:库存商品/原材料(你盘点的金额) dai:以前年度损益调整(24年做的话,涉及23年之前采购的库存材料做这个科目) 主营业务成本(24年直接转成本的金额)。调整完了,还应该去调整相应年度的汇算清缴表

我们是小规模,现在做23年的

我上面的分录没有涉及一般纳税人和小规模的区别,如果你用的小企业会计准则没有以前年度损益调整的话,用利润分配-未分配利润科目代替哈

我们现在做23年的账,怎么会涉及24年

现在是24年啊,我是把所有的情况都给你列出来了,按照你的情况选择处理

前面我问你处理什么时间的,你没有回复,我就把可能涉及的情况都列出来了

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2024-01-09 07:28匿名提问

老师公司以前代理记账公司商业模式做账,都有结转成本,现在做工业模式,库存已经盘点好了,这个会计分录要怎么做
会计宝
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杨老师2024-01-09 07:30

已出库销售产品 借:主营业务成本dai:库存商品
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2024-01-09 07:57匿名提问

不是
会计宝

2024-01-09 07:57匿名提问

是原材料盘点好了,怎么入库
会计宝
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杨老师2024-01-09 07:59

原材料是到货的时候入库或者简单点开发票的时候入库,借:原材料应交税费-应交增值税(进项税)dai:应付账款

2024-01-09 08:04匿名提问

你有没有看我发的前提
会计宝

2024-01-09 08:04匿名提问

正常的材料入库我当然会了
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-09 08:05

哦,不好意思,理解成你以前在代账公司做
会计宝

杨老师2024-01-09 08:06

那是代账公司把原材料都按库存商品入账的,现在你通过盘点,把库存商品和原材料区分开了吗,做调整分录?

2024-01-09 08:07匿名提问

代理记账公司是把原材料直接结转成本
会计宝

2024-01-09 08:08匿名提问

就是这样做账
会计宝
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杨老师2024-01-09 08:19

那你现在是想把他之前做的不对的更正一下,还是做分录把原材料和库存分开,然后以后按正确的做?

2024-01-09 08:42匿名提问

不对的更正
会计宝

2024-01-09 08:42匿名提问

以前代理记账公司就没有库存商品
会计宝
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杨老师2024-01-09 08:43

那他的材料成品发票不入库,直接做了成本?
会计宝

杨老师2024-01-09 08:43

从哪年开始?

2024-01-09 08:43匿名提问

有原材料,周转材料,直接结转
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-09 08:43

没入库,拿到发票直接进成本是吧

2024-01-09 08:43匿名提问

会计宝

2024-01-09 08:44匿名提问

代理记账公司就是这么做的,直接把原材料,周转材料结转成本,没有库存商品这么一说
会计宝
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杨老师2024-01-09 08:47

借:库存商品/原材料(你盘点的金额) dai:以前年度损益调整(24年做的话,涉及23年之前采购的库存材料做这个科目) 主营业务成本(24年直接转成本的金额)。调整完了,还应该去调整相应年度的汇算清缴表

2024-01-09 10:09匿名提问

我们是小规模,现在做23年的
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-09 10:12

我上面的分录没有涉及一般纳税人和小规模的区别,如果你用的小企业会计准则没有以前年度损益调整的话,用利润分配-未分配利润科目代替哈

2024-01-09 10:15匿名提问

我们现在做23年的账,怎么会涉及24年
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-09 10:16

现在是24年啊,我是把所有的情况都给你列出来了,按照你的情况选择处理
会计宝

杨老师2024-01-09 10:17

前面我问你处理什么时间的,你没有回复,我就把可能涉及的情况都列出来了
杨老师

杨老师2024-01-09 10:18

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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