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22年未开票收入已经申报，并且交了企业所得税，23年补开了发票，那怎么入账啊

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2024/1/11 15:08:57

22年未开票收入已经申报，并且交了企业所得税，23年补开了发票，那怎么入账啊

是小企业会计准则还是企业会计准则

金额都一样么

小企业了

22年确认收入200万，23年就开了150万

这个只是收入金额，不含增值税吧

含税了

我说的这个是含税金额

不含税销售额是多少，之前确认收入时核算增值税了么

计提了增值税了，但是还没有交，只是交了企业所得税

22年确认收入分录是什么

应收账款200 主营业务收入176.99 销项23

这样的

借 主营业务收入-132.74336 应交税费-应交增值税销项-17.25664 dai 主营业务收入132.74336 应交税费-应交增值税销项17.25664

那去年没交的销项，正常放在23年交么

如果之前的增值税纳税义务没发生的话，可以先不交，等到纳税义务发生时再交，看纳税义务是什么时候发生

增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 收讫销售款项，是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 （二）纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 （三）纳税人从事金融商品转让的，为金融商品所有权转移的当天。 （四）纳税人发生本办法第十四条规定情形的，其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 （五）增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。 增值税纳税义务发生时间： 　　(一)发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的，为开具发票的当天。 　　(二)进口货物，为报关进口的当天。 　　增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。

22年未开票收入已经申报，并且交了企业所得税，23年补开了发票，那怎么入账啊 是小企业会计准则还是企业会计准则 金额都一样么 小企业了 22年确认收入200万，23年就开了150万 这个只是收入金额，不含增值税吧 含税了 我说的这个是含税金额 不含税销售额是多少，之前确认收入时核算增值税了么 计提了增值税了，但是还没有交，只是交了企业所得税 22年确认收入分录是什么 应收账款200 主营业务收入176.99 销项23 这样的 借 主营业务收入-132.74336 应交税费-应交增值税销项-17.25664 dai 主营业务收入132.74336 应交税费-应交增值税销项17.25664

借 主营业务收入-132.74336 应交税费-应交增值税销项-17.25664 dai 主营业务收入132.74336 应交税费-应交增值税销项17.25664

这个分录是做在23年吧

然后22年也因为这个收入计提了税金附加，23年不交，要冲回吗

这个分录是做在23年吧，是的

然后22年也因为这个收入计提了税金附加，23年不交，要冲回吗。是的，因为附加税是在已缴纳的增值税的基础上计提的，如果增值税的纳税义务还没有发生，可以先不计提，如果已经计提了，可以先冲回。

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2024-01-11 15:0817208258

22年未开票收入已经申报，并且交了企业所得税，23年补开了发票，那怎么入账啊
会计宝
会计宝

patience2024-01-11 15:12

是小企业会计准则还是企业会计准则
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会计宝

patience2024-01-11 15:12

金额都一样么

2024-01-11 15:1817208258

小企业了
会计宝

2024-01-11 15:1917208258

22年确认收入200万，23年就开了150万
会计宝
会计宝

patience2024-01-11 15:22

这个只是收入金额，不含增值税吧

2024-01-11 15:2217208258

含税了
会计宝

2024-01-11 15:2217208258

我说的这个是含税金额
会计宝
会计宝

patience2024-01-11 15:26

不含税销售额是多少，之前确认收入时核算增值税了么

2024-01-11 15:3117208258

计提了增值税了，但是还没有交，只是交了企业所得税
会计宝
会计宝

patience2024-01-11 15:36

22年确认收入分录是什么

2024-01-11 15:3817208258

应收账款200 主营业务收入176.99 销项23
会计宝

2024-01-11 15:3817208258

这样的
会计宝
会计宝

patience2024-01-11 15:47

借 主营业务收入-132.74336 应交税费-应交增值税销项-17.25664 dai 主营业务收入132.74336 应交税费-应交增值税销项17.25664

2024-01-11 15:4917208258

那去年没交的销项，正常放在23年交么
会计宝
会计宝

patience2024-01-11 15:51

如果之前的增值税纳税义务没发生的话，可以先不交，等到纳税义务发生时再交，看纳税义务是什么时候发生
会计宝

patience2024-01-11 16:04

增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 收讫销售款项，是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 （二）纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 （三）纳税人从事金融商品转让的，为金融商品所有权转移的当天。 （四）纳税人发生本办法第十四条规定情形的，其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 （五）增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。 增值税纳税义务发生时间： 　　(一)发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的，为开具发票的当天。 　　(二)进口货物，为报关进口的当天。 　　增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。

2024-01-14 22:4417208258

22年未开票收入已经申报，并且交了企业所得税，23年补开了发票，那怎么入账啊 是小企业会计准则还是企业会计准则 金额都一样么 小企业了 22年确认收入200万，23年就开了150万 这个只是收入金额，不含增值税吧 含税了 我说的这个是含税金额 不含税销售额是多少，之前确认收入时核算增值税了么 计提了增值税了，但是还没有交，只是交了企业所得税 22年确认收入分录是什么 应收账款200 主营业务收入176.99 销项23 这样的 借 主营业务收入-132.74336 应交税费-应交增值税销项-17.25664 dai 主营业务收入132.74336 应交税费-应交增值税销项17.25664
会计宝

2024-01-14 22:4417208258

借 主营业务收入-132.74336 应交税费-应交增值税销项-17.25664 dai 主营业务收入132.74336 应交税费-应交增值税销项17.25664
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2024-01-14 22:4417208258

这个分录是做在23年吧
会计宝

2024-01-14 23:0017208258

然后22年也因为这个收入计提了税金附加，23年不交，要冲回吗
会计宝
会计宝

patience2024-01-15 08:36

这个分录是做在23年吧，是的
会计宝

patience2024-01-15 08:38

然后22年也因为这个收入计提了税金附加，23年不交，要冲回吗。是的，因为附加税是在已缴纳的增值税的基础上计提的，如果增值税的纳税义务还没有发生，可以先不计提，如果已经计提了，可以先冲回。
patience

patience2024-01-15 08:39

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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