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出口退税一般是在次月申报吗，比如我3月申报2月的出口里面还掺着1月的可以吗

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2024/1/13 21:45:50

出口退税一般是在次月申报吗，比如我3月申报2月的出口里面还掺着1月的可以吗

我现在账面有个免税归属期（实际账面确认外销收入的时间），退税归属期实际上我是不是应该也是免税归属期啊

有回复吗

出口退税一般是在次月申报吗，比如我3月申报2月的出口里面还掺着1月的可以吗 答：可以的

我现在账面有个免税归属期（实际账面确认外销收入的时间），退税归属期实际上我是不是应该也是免税归属期啊 答：是的同学

一、根据《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012年第24号）第四条第一项规定：“申报程序和期限         ……         企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准，下同）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。逾期的，企业不得申报免抵退税。”         二、根据《国家税务总局关于＜出口货物劳务增值税和消费税管理办法＞有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第12号）第二条第七项规定：“出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报。生产企业还需办理免抵退税相关申报及消费税免税申报（属于消费税应税货物的）。”         三、根据《财政部 税务总局关于明确国有农用地出租等增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第2号），四、纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为，未在规定期限内申报出口退(免)税或者开具《代理出口货物证明》的，在收齐退(免)税凭证及相关电子信息后，即可申报办理出口退(免)税;未在规定期限内收汇或者办理不能收汇手续的，在收汇或者办理不能收汇手续后，即可申报办理退(免)税。

可是退税金额跟留抵增值税比较的时候，如果还掺杂着1月的那我取熟低的时候金额不就不准了

你好同学，按你申请退税时点的上一期的留抵退税额申报。

比如说次月即2月我退1月的出口税，那就是用1月留抵增值税去比较是吗

是的，是上一个月增值税申报后的留抵税额。生产企业情况下。

好的，我申报上月的外销出口或者当月的都可以是吧，申报当月的是最好的这样退税期跟免税归属期都是一致的，是吗老师

你好同学。当月业务出口和购进先申报增值税。出口退税，在出口的次月才可以申报。实际工作中，有时几个月才能申报退税。

因为税局要核定各方面的数据，没有问题后，才会让退税的。

明白了谢谢老师

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2024-01-13 21:45匿名提问

出口退税一般是在次月申报吗，比如我3月申报2月的出口里面还掺着1月的可以吗
会计宝

2024-01-13 21:47匿名提问

我现在账面有个免税归属期（实际账面确认外销收入的时间），退税归属期实际上我是不是应该也是免税归属期啊
会计宝

2024-01-13 21:56匿名提问

有回复吗
会计宝
会计宝

云峰老师2024-01-13 22:02

出口退税一般是在次月申报吗，比如我3月申报2月的出口里面还掺着1月的可以吗 答：可以的
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会计宝

云峰老师2024-01-13 22:02

我现在账面有个免税归属期（实际账面确认外销收入的时间），退税归属期实际上我是不是应该也是免税归属期啊 答：是的同学
会计宝

云峰老师2024-01-13 22:03

一、根据《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012年第24号）第四条第一项规定：“申报程序和期限         ……         企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准，下同）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。逾期的，企业不得申报免抵退税。”         二、根据《国家税务总局关于＜出口货物劳务增值税和消费税管理办法＞有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第12号）第二条第七项规定：“出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报。生产企业还需办理免抵退税相关申报及消费税免税申报（属于消费税应税货物的）。”         三、根据《财政部 税务总局关于明确国有农用地出租等增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第2号），四、纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为，未在规定期限内申报出口退(免)税或者开具《代理出口货物证明》的，在收齐退(免)税凭证及相关电子信息后，即可申报办理出口退(免)税;未在规定期限内收汇或者办理不能收汇手续的，在收汇或者办理不能收汇手续后，即可申报办理退(免)税。

2024-01-13 22:04匿名提问

可是退税金额跟留抵增值税比较的时候，如果还掺杂着1月的那我取熟低的时候金额不就不准了
会计宝
会计宝

云峰老师2024-01-13 22:10

你好同学，按你申请退税时点的上一期的留抵退税额申报。

2024-01-13 22:12匿名提问

比如说次月即2月我退1月的出口税，那就是用1月留抵增值税去比较是吗
会计宝
会计宝

云峰老师2024-01-13 22:14

是的，是上一个月增值税申报后的留抵税额。生产企业情况下。

2024-01-13 22:16匿名提问

好的，我申报上月的外销出口或者当月的都可以是吧，申报当月的是最好的这样退税期跟免税归属期都是一致的，是吗老师
会计宝
会计宝

云峰老师2024-01-13 22:20

你好同学。当月业务出口和购进先申报增值税。出口退税，在出口的次月才可以申报。实际工作中，有时几个月才能申报退税。
会计宝

云峰老师2024-01-13 22:20

因为税局要核定各方面的数据，没有问题后，才会让退税的。

2024-01-13 22:21匿名提问

明白了谢谢老师
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云峰老师2024-01-13 22:24

好的，同学，祝工作顺利！
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云峰老师2024-01-13 22:25

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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