资产负债表中的应交税费数是怎么来的？

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2024/1/15 13:49:22

资产负债表中的应交税费数是怎么来的？

资产负债表中数据是根据账务处理生成的

你可以看一应交税费的明细账和期末余额

那为什么应交税费明细账上的余额跟资产负债表上应交税费的余额不一样？

有做账软件么

方便发一下截图么

你发一下科目余额表的截图

这图片应该怎么点开看？

点不开呢

应交税费的余额看科目余额表图片上的第一行，是在借方191094.98

然后应交所得税余额和应交个税余额的差额是175,190.53

那为什么资产负债表上的数是175190.53？

你看一下资产负债表，资产类有没有其他流动资产栏次

其他流动资产期末余额15904.45

15,344.73+559.72=15,904.45。增值税的借方余额重分类到了资产类

为什么应交所得税余额和应交个税余额的差额要填在资产负债表的应交税费余额？而不是用余额表中应交税费的余额填列？

可能是资产负债表重分类了，然后就是财务软件设置的问题

资产负债重分类是什么意思？

重分类指会计报表的重分类。它调表不调账，即不调整明细账和总账，只调整报表项目余额。具体说来，它根据会计明细科目的期末余额而非总账余额（净值）而定，当资产类往来会计科目期末出现dai方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债类科目；反之，当负债类往来科目期末出现借方余额时，这时不再是一种债务而是一种债权，应重新分类到资产类科目中去。

所以根据余额表上余额，应交所得税是资产？应交个税是负债？

应交所得税余额在借方，可能企业缴纳了所得税，忘记了计提。

是的

如何能在账上查询到是否忘记计提？

可以查看应交所得税的明细账，看余额是怎么形成的

这是不是表示计提了？

是的

还想请问一下计提所得税费用的作用是？

企业缴纳的企业所得税影响公司的利润表，影响净利润，计提所得税费用，所得税费用期末需要结转到本年利润科目，会在利润表上体现

会计账上应交税费年初借方余额为345396.72，审计调整为8793.61，请问原因是？

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2024-01-15 13:4924828935

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王苗苗老师2024-01-15 13:52

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王苗苗老师2024-01-15 13:53

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2024-01-15 13:5624828935

那为什么应交税费明细账上的余额跟资产负债表上应交税费的余额不一样？

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