资产负债表上挂了应交税费的,已经交了税,注销的时候,怎么清理呢?

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2024/9/23 17:30:30

资产负债表上挂了应交税费的,已经交了税,注销的时候,怎么清理呢?

余额是在dai方还是借方

是具体哪个明细科目挂的余额

在dai方。

有核查余额形成的原因吗

小规模开了增值税发票。

嗯,然后呢。是因为开普票享受了免征增值税优惠政策,账上没处理吗

没有,交了税的,有两笔我做了增值税销项税额,开得普票,怎么处理呢?

实际上交增值税了吗,有银行回单吗

实际没有,只交了开了增值税的税费。

二季度已经报了资产负债表了,这个怎么调呢?

意思是开票了但是增值税减免了,实际没有缴纳增值税

借 应交税费-应交增值税销项 dai 营业外收入/其他收益

没有,就是开得普票,做账做成了增值税销项税额了,普票入账它的税额是不能抵扣的。

不是小规模吗

小规模增值税不可以抵扣进项税额

但是符合条件可以免征增值税

你的发票是什么开具的

什么时候开具的

6月份。

是小规模,就是做账做成了增值税销项税额了,但是资产负债表已经报了了,这个月怎么处理呢?

季度的已经申报就不用管了

现在在账上做调整影响当期的财务报表

开普票做账,借预收账款,dai主营业务收入。我做成了借预收账款,dai主营业务收入,增值税销项税额了。

但是资产负债表上又挂起应交税费。

怎么把应交税费调整为0呢?

借 应交税费-应交增值税销项 dai 营业外收入/其他收益

那不需要交税吧!

你指的什么税

我的意思是做了营业外收入的话,会不会交增值税。因为开普票季度不超过30万,不交税的。我只是把账做成了增值税,实际上是普票得税做账是做在主营业务收入里的。

如果不是开的免税发票的话,增值税还是要体现出来的,享受优惠政策了再转到营业外收入,你把增值税体现出来了是没问题的

老师,注销小规模公司,资产负债表上还有其他应付款怎么处理呢?

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-09-23 17:30匿名提问

资产负债表上挂了应交税费的,已经交了税,注销的时候,怎么清理呢?
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王苗苗老师2024-09-23 17:31

余额是在dai方还是借方
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会计宝

王苗苗老师2024-09-23 17:31

是具体哪个明细科目挂的余额

2024-09-23 17:34匿名提问

在dai方。
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-09-23 17:36

有核查余额形成的原因吗

2024-09-23 17:37匿名提问

小规模开了增值税发票。
会计宝
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王苗苗老师2024-09-23 17:38

嗯,然后呢。是因为开普票享受了免征增值税优惠政策,账上没处理吗

2024-09-23 17:40匿名提问

没有,交了税的,有两笔我做了增值税销项税额,开得普票,怎么处理呢?
会计宝
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王苗苗老师2024-09-23 17:40

会计宝

王苗苗老师2024-09-23 17:40

实际上交增值税了吗,有银行回单吗

2024-09-23 17:42匿名提问

实际没有,只交了开了增值税的税费。
会计宝

2024-09-23 17:43匿名提问

二季度已经报了资产负债表了,这个怎么调呢?
会计宝
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王苗苗老师2024-09-23 17:50

意思是开票了但是增值税减免了,实际没有缴纳增值税
会计宝

王苗苗老师2024-09-23 17:51

借 应交税费-应交增值税销项 dai 营业外收入/其他收益

2024-09-23 18:39匿名提问

没有,就是开得普票,做账做成了增值税销项税额了,普票入账它的税额是不能抵扣的。
会计宝
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王苗苗老师2024-09-23 19:11

不是小规模吗
会计宝

王苗苗老师2024-09-23 19:13

小规模增值税不可以抵扣进项税额
会计宝

王苗苗老师2024-09-23 19:13

但是符合条件可以免征增值税
会计宝

王苗苗老师2024-09-23 19:13

你的发票是什么开具的
会计宝

王苗苗老师2024-09-23 19:14

什么时候开具的

2024-09-23 19:16匿名提问

6月份。
会计宝

2024-09-23 19:18匿名提问

是小规模,就是做账做成了增值税销项税额了,但是资产负债表已经报了了,这个月怎么处理呢?
会计宝
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王苗苗老师2024-09-23 19:19

季度的已经申报就不用管了
会计宝

王苗苗老师2024-09-23 19:19

现在在账上做调整影响当期的财务报表

2024-09-23 19:20匿名提问

开普票做账,借预收账款,dai主营业务收入。我做成了借预收账款,dai主营业务收入,增值税销项税额了。
会计宝

2024-09-23 19:21匿名提问

但是资产负债表上又挂起应交税费。
会计宝

2024-09-23 19:22匿名提问

怎么把应交税费调整为0呢?
会计宝
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王苗苗老师2024-09-23 19:29

借 应交税费-应交增值税销项 dai 营业外收入/其他收益

2024-09-23 19:31匿名提问

那不需要交税吧!
会计宝
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王苗苗老师2024-09-23 20:10

你指的什么税

2024-09-23 20:19匿名提问

我的意思是做了营业外收入的话,会不会交增值税。因为开普票季度不超过30万,不交税的。我只是把账做成了增值税,实际上是普票得税做账是做在主营业务收入里的。
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王苗苗老师2024-09-23 21:55

如果不是开的免税发票的话,增值税还是要体现出来的,享受优惠政策了再转到营业外收入,你把增值税体现出来了是没问题的

2024-09-25 09:58匿名提问

老师,注销小规模公司,资产负债表上还有其他应付款怎么处理呢?
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王苗苗老师2024-09-25 10:01

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王苗苗老师

王苗苗老师2024-09-25 10:02

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