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去年没有把税金及附加调整成固定资产，导致今年税金及附加出现负数，税金及附加应该怎么调整？

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2024/1/25 10:48:48

去年没有把税金及附加调整成固定资产，导致今年税金及附加出现负数，税金及附加应该怎么调整？

什么产生的税金及附加

你的意思是之前入错账了，今年做了会计调整，然后本期的税金及附加是负数么。是什么会计制度

小企业

没有入错账，就是去年没有及时把税金及附加调整成固定资产，今年调整的，所以税金及附加是负数了

把税金及附加调整成固定资产，是什么意思，不是之前科目入错了么

税金及附加-车辆购置税

应该把税金及附加-车辆购置税调整为固定资产，但是去年没调，今年调的

然后税金及附加-车辆购置税就是负数了

如果不想影响本期的报表的话，直接通过利润分配-未分配利润科目核算。

借 固定资产 dai 利润分配-未分配利润

那税金及附加-车辆购置税还是负数

企业所得税汇算清缴时，注意税金及附加金额有变动

现在就是年报上税金及附加是负数没有办法申报

现在是跨年调账，之前购置税是记到了税金及附加，现在要调整，税金及附加是损益类科目，小企业会计准则，可以直接通过利润分配-未分配利润科目核算。不用再写税金及附加了

那年报利润表税金及附加是负数无法申报

你的意思是说23年调整的，已经调整过了

是税金及附加总数是负数么

对

填0

填0的话不就影响利润总额，企业所得税年报的数不就不对了吗

费用类数据可以改一下

好的，谢谢老师

不客气

补充：调账根据实际的业务调整，没有依据的业务不要随便调整财务数据

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-01-25 10:4846018363

去年没有把税金及附加调整成固定资产，导致今年税金及附加出现负数，税金及附加应该怎么调整？
会计宝
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王苗苗老师2024-01-25 10:50

什么产生的税金及附加
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会计宝

王苗苗老师2024-01-25 10:51

你的意思是之前入错账了，今年做了会计调整，然后本期的税金及附加是负数么。是什么会计制度

2024-01-25 10:5246018363

小企业
会计宝

2024-01-25 10:5346018363

没有入错账，就是去年没有及时把税金及附加调整成固定资产，今年调整的，所以税金及附加是负数了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-25 10:54

把税金及附加调整成固定资产，是什么意思，不是之前科目入错了么

2024-01-25 10:5546018363

税金及附加-车辆购置税
会计宝

2024-01-25 10:5546018363

应该把税金及附加-车辆购置税调整为固定资产，但是去年没调，今年调的
会计宝

2024-01-25 10:5646018363

然后税金及附加-车辆购置税就是负数了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-25 10:56

如果不想影响本期的报表的话，直接通过利润分配-未分配利润科目核算。
会计宝

王苗苗老师2024-01-25 10:56

借 固定资产 dai 利润分配-未分配利润

2024-01-25 10:5746018363

那税金及附加-车辆购置税还是负数
会计宝
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王苗苗老师2024-01-25 10:57

企业所得税汇算清缴时，注意税金及附加金额有变动

2024-01-25 10:5846018363

现在就是年报上税金及附加是负数没有办法申报
会计宝
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王苗苗老师2024-01-25 10:58

现在是跨年调账，之前购置税是记到了税金及附加，现在要调整，税金及附加是损益类科目，小企业会计准则，可以直接通过利润分配-未分配利润科目核算。不用再写税金及附加了

2024-01-25 11:0146018363

那年报利润表税金及附加是负数无法申报
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-25 11:03

你的意思是说23年调整的，已经调整过了
会计宝

王苗苗老师2024-01-25 11:04

是税金及附加总数是负数么

2024-01-25 11:0546018363

对
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-25 11:12

填0

2024-01-25 11:1746018363

填0的话不就影响利润总额，企业所得税年报的数不就不对了吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-25 11:18

费用类数据可以改一下

2024-01-25 11:1946018363

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-25 11:23

不客气
会计宝

官方回复2024-01-29 11:06

补充：调账根据实际的业务调整，没有依据的业务不要随便调整财务数据
官方回复

官方回复2024-01-29 11:07

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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