2023年8月勾选抵扣了2017年的增值税专用发票,当年应该是不知道有票,账没有做进项税金,今年税以及报表都报过了,进项不平,请问能不能调整当年凭证,把进项加进去,会不会影响今年的财务报表,因为不想影响汇算清缴,如果牵扯到退税就很麻烦,或者说放在24年1月做行不行,那结转的时候,这个不平的进项是放在未交增值税吗,还是怎么操作,麻烦老师帮忙解答一下

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2024/1/29 10:03:34

2023年8月勾选抵扣了2017年的增值税专用发票,当年应该是不知道有票,账没有做进项税金,今年税以及报表都报过了,进项不平,请问能不能调整当年凭证,把进项加进去,会不会影响今年的财务报表,因为不想影响汇算清缴,如果牵扯到退税就很麻烦,或者说放在24年1月做行不行,那结转的时候,这个不平的进项是放在未交增值税吗,还是怎么操作,麻烦老师帮忙解答一下

账没有做进项税,是发票含税做到费用或者 成本中了吗 这样的话 借:应交税费-应交增值税(进项税)dai:以前年度损益调整 ,这个损益调整会增加当年的应纳税所得额,应当去更正当年的汇算清缴,补缴税款

税金结转的话,就是正常的结转分录

结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 转出未交增值税月末余额转到应交税费-未交增值税

我不想影响23年汇算清缴,可以放到24年做吗

你这么做不影响23年的汇算,需要更正的是17年的汇算(发票入账的那个年份)

具体你做到23或者24年都是可以的

如果你是小企业会计准则的话,你可以直接在24年借24年的费用负数(金额不大的情况下,这样处理起来简单一些,不用调整汇算清缴)

那这个分录怎么做呢

借:应交税费-应交增值税(进项税)借:管理费用 负数(原来的发票做的什么费用就冲什么费用)

这个方式不是很合规,只是说金额不大的情况下,税务不会管。企业处理起来也简单一些哈

问题是报表出了,费用不大,但是影响利润,如果放24年做,我今年的进项怎么做平,差额放在哪个科目

今年做不平,就是申报表的数据和账面的数据是不一致的

不平是进项没做进去,今年不想做了,想放明年做,可以不平结转吗,24年再做平?

你的账面是平的啊,账面23年不做这笔进项税,只是申报表上有这一笔,其他的增值税是正常结转的,只是你账面的增值税金额和申报表的是不一致的,24年账面做上这一笔之后,申报表和账面增值税就是一致的了

老师,因为我也是初学者,所以不太懂,感谢您的耐心,因为当年没有抵扣,我是23年8月份勾选抵扣了,然后这笔账我今年也忘记做了,恰好年底发现,这笔账以前年度带税做过,由于今年没做这个账,然后又勾选抵扣了,导致已交税金变少,少交税了,因为没做帐,账面上面进项税也变少了,始终做不平,可能我刚才没描述清楚

哦哦,明白了,你的未交增值税是有余额的

没关系,明年做上就平了

应交税金有余额也可以结账

还有就是我漏了两张票费用没做,也是做进未交增值税呗,已经抵扣了

一样的处理

好的,非常感谢老师

不客气

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2024-01-29 10:0348011438

2023年8月勾选抵扣了2017年的增值税专用发票,当年应该是不知道有票,账没有做进项税金,今年税以及报表都报过了,进项不平,请问能不能调整当年凭证,把进项加进去,会不会影响今年的财务报表,因为不想影响汇算清缴,如果牵扯到退税就很麻烦,或者说放在24年1月做行不行,那结转的时候,这个不平的进项是放在未交增值税吗,还是怎么操作,麻烦老师帮忙解答一下
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杨老师2024-01-29 10:11

账没有做进项税,是发票含税做到费用或者 成本中了吗 这样的话 借:应交税费-应交增值税(进项税)dai:以前年度损益调整 ,这个损益调整会增加当年的应纳税所得额,应当去更正当年的汇算清缴,补缴税款
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杨老师2024-01-29 10:12

税金结转的话,就是正常的结转分录
会计宝

杨老师2024-01-29 10:13

结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 转出未交增值税月末余额转到应交税费-未交增值税

2024-01-29 10:1748011438

我不想影响23年汇算清缴,可以放到24年做吗
会计宝
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杨老师2024-01-29 10:18

你这么做不影响23年的汇算,需要更正的是17年的汇算(发票入账的那个年份)
会计宝

杨老师2024-01-29 10:18

具体你做到23或者24年都是可以的
会计宝

杨老师2024-01-29 10:20

如果你是小企业会计准则的话,你可以直接在24年借24年的费用负数(金额不大的情况下,这样处理起来简单一些,不用调整汇算清缴)

2024-01-29 10:2648011438

那这个分录怎么做呢
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杨老师2024-01-29 10:27

借:应交税费-应交增值税(进项税)借:管理费用 负数(原来的发票做的什么费用就冲什么费用)
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杨老师2024-01-29 10:28

这个方式不是很合规,只是说金额不大的情况下,税务不会管。企业处理起来也简单一些哈

2024-01-29 10:3248011438

问题是报表出了,费用不大,但是影响利润,如果放24年做,我今年的进项怎么做平,差额放在哪个科目
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杨老师2024-01-29 10:33

今年做不平,就是申报表的数据和账面的数据是不一致的

2024-01-29 10:3548011438

不平是进项没做进去,今年不想做了,想放明年做,可以不平结转吗,24年再做平?
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杨老师2024-01-29 10:37

你的账面是平的啊,账面23年不做这笔进项税,只是申报表上有这一笔,其他的增值税是正常结转的,只是你账面的增值税金额和申报表的是不一致的,24年账面做上这一笔之后,申报表和账面增值税就是一致的了

2024-01-29 10:4248011438

老师,因为我也是初学者,所以不太懂,感谢您的耐心,因为当年没有抵扣,我是23年8月份勾选抵扣了,然后这笔账我今年也忘记做了,恰好年底发现,这笔账以前年度带税做过,由于今年没做这个账,然后又勾选抵扣了,导致已交税金变少,少交税了,因为没做帐,账面上面进项税也变少了,始终做不平,可能我刚才没描述清楚
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杨老师2024-01-29 10:43

哦哦,明白了,你的未交增值税是有余额的
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杨老师2024-01-29 10:44

没关系,明年做上就平了
会计宝

杨老师2024-01-29 10:44

应交税金有余额也可以结账

2024-01-29 10:5148011438

还有就是我漏了两张票费用没做,也是做进未交增值税呗,已经抵扣了
会计宝
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杨老师2024-01-29 10:52

一样的处理

2024-01-29 10:5248011438

好的,非常感谢老师
会计宝
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杨老师2024-01-29 10:52

不客气
杨老师

杨老师2024-01-29 10:53

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