老师请问我们是一家电商企业,是小规模纳税人,现在抖音直播的收入全入公账,不开票,我这收入要怎么来合理避税

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2024/2/1 16:48:20

老师请问我们是一家电商企业,是小规模纳税人,现在抖音直播的收入全入公账,不开票,我这收入要怎么来合理避税

小规模增值税有优惠政策的

有哪些优惠政策

自2023年1月1日至2027年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。

既然有收入,且入公账了,还是要正常的核算主营业务收入和增值税的。

这 10 万是不含税销售额吗

是的

那我一个月不可能只有这么点的

如果超了的话,是需要全额计税的

现在是一季度是多少?40 还是 45 万免增值税

30万

所以啊,那我一个月需要交很多

如果去换一般纳税人是不是会好点

至少有进项票可以抵

小规模增值税税率低

这个要看公司的实际情况,如果公司进项票较多的话,可以考虑成为一般纳税人,销售货物一般是13%

如果我一个月有 11 万的收入,那我是不是这 11 万全要交增值税

自2023年1月1日至2027年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。小规模的话,目前的政策是,如果开普票的话税率是1%

看增值税是季度申报还是月度申报

那无票收入是按哪个税率交的

1%

按普票的税率吗

是的

那我季度 30 万肯定得超

那没办法

那我季度有 32 万收入,32 万*1% 交增值税吗

32万是不含税的么

含税,就是这 32 万是入公账的金额,我总共收到这么多金额

那应该是 320000/1.01*0.01=3168.31683

是这么算的吧

320000/1.01*0.01=3168.31683

这个就是我需要缴纳的增值税对吧

如果没有专票的话,是的

专票的话就是按 3% 交增值税

专票可以选1%或3%

无票收入还的交印花税对吧

为什么可以选择两种税率

1% 是什么

小规模不是有优惠政策么,减按1%征收增值税。开专票时可以放弃优惠,可以开3%

有优惠为啥要放弃

专票不是可以抵扣进项税额么

所以开票时,可以全部按1%开

有些可能客户要求

小规模没的抵扣的

那意思就是小规模专普票都是 1%

普票是超 30 万按 1% 征收对吧

开专票税率也是 1%

销售货物,可以全部是1%

普票是超 30 万按 1% 征收对吧,是的

对,我们就是货物

所以开专票也是按 1% 征收增值税对吧

是的

好的,谢谢老师

不客气

补充:开具专票的话根据发票的税额计算申报缴纳增值税税款

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patience财务主管答疑老师
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2024-02-01 16:48🦋红

老师请问我们是一家电商企业,是小规模纳税人,现在抖音直播的收入全入公账,不开票,我这收入要怎么来合理避税
会计宝
会计宝

patience2024-02-01 16:52

小规模增值税有优惠政策的
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2024-02-01 16:53🦋红

有哪些优惠政策
会计宝
会计宝

patience2024-02-01 16:53

自2023年1月1日至2027年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。
会计宝

patience2024-02-01 16:54

既然有收入,且入公账了,还是要正常的核算主营业务收入和增值税的。

2024-02-01 16:54🦋红

这 10 万是不含税销售额吗
会计宝
会计宝

patience2024-02-01 16:54

是的

2024-02-01 16:55🦋红

那我一个月不可能只有这么点的
会计宝
会计宝

patience2024-02-01 16:55

如果超了的话,是需要全额计税的

2024-02-01 16:55🦋红

现在是一季度是多少?40 还是 45 万免增值税
会计宝
会计宝

patience2024-02-01 16:55

30万

2024-02-01 16:56🦋红

所以啊,那我一个月需要交很多
会计宝

2024-02-01 16:57🦋红

如果去换一般纳税人是不是会好点
会计宝

2024-02-01 16:57🦋红

至少有进项票可以抵
会计宝
会计宝

patience2024-02-01 16:57

小规模增值税税率低
会计宝

patience2024-02-01 16:58

这个要看公司的实际情况,如果公司进项票较多的话,可以考虑成为一般纳税人,销售货物一般是13%

2024-02-01 16:59🦋红

如果我一个月有 11 万的收入,那我是不是这 11 万全要交增值税
会计宝
会计宝

patience2024-02-01 16:59

自2023年1月1日至2027年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。小规模的话,目前的政策是,如果开普票的话税率是1%
会计宝

patience2024-02-01 16:59

看增值税是季度申报还是月度申报

2024-02-01 16:59🦋红

那无票收入是按哪个税率交的
会计宝
会计宝

patience2024-02-01 17:00

1%

2024-02-01 17:00🦋红

按普票的税率吗
会计宝
会计宝

patience2024-02-01 17:00

是的

2024-02-01 17:00🦋红

那我季度 30 万肯定得超
会计宝
会计宝

patience2024-02-01 17:01

那没办法

2024-02-01 17:01🦋红

那我季度有 32 万收入,32 万*1% 交增值税吗
会计宝
会计宝

patience2024-02-01 17:01

32万是不含税的么

2024-02-01 17:02🦋红

含税,就是这 32 万是入公账的金额,我总共收到这么多金额
会计宝

2024-02-01 17:03🦋红

那应该是 320000/1.01*0.01=3168.31683
会计宝

2024-02-01 17:03🦋红

是这么算的吧
会计宝
会计宝

patience2024-02-01 17:04

320000/1.01*0.01=3168.31683

2024-02-01 17:05🦋红

这个就是我需要缴纳的增值税对吧
会计宝
会计宝

patience2024-02-01 17:05

如果没有专票的话,是的

2024-02-01 17:06🦋红

专票的话就是按 3% 交增值税
会计宝
会计宝

patience2024-02-01 17:07

专票可以选1%或3%

2024-02-01 17:07🦋红

无票收入还的交印花税对吧
会计宝

2024-02-01 17:08🦋红

为什么可以选择两种税率
会计宝

2024-02-01 17:08🦋红

1% 是什么
会计宝
会计宝

patience2024-02-01 17:09

小规模不是有优惠政策么,减按1%征收增值税。开专票时可以放弃优惠,可以开3%

2024-02-01 17:10🦋红

有优惠为啥要放弃
会计宝
会计宝

patience2024-02-01 17:11

专票不是可以抵扣进项税额么
会计宝

patience2024-02-01 17:11

所以开票时,可以全部按1%开
会计宝

patience2024-02-01 17:11

有些可能客户要求

2024-02-01 17:11🦋红

小规模没的抵扣的
会计宝

2024-02-01 17:12🦋红

那意思就是小规模专普票都是 1%
会计宝

2024-02-01 17:12🦋红

普票是超 30 万按 1% 征收对吧
会计宝

2024-02-01 17:13🦋红

开专票税率也是 1%
会计宝
会计宝

patience2024-02-01 17:15

销售货物,可以全部是1%
会计宝

patience2024-02-01 17:15

普票是超 30 万按 1% 征收对吧,是的

2024-02-01 17:16🦋红

对,我们就是货物
会计宝

2024-02-01 17:16🦋红

所以开专票也是按 1% 征收增值税对吧
会计宝
会计宝

patience2024-02-01 17:16

是的

2024-02-01 17:17🦋红

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

patience2024-02-01 17:24

不客气
会计宝

官方回复2024-02-18 09:46

补充:开具专票的话根据发票的税额计算申报缴纳增值税税款
官方回复

官方回复2024-02-18 09:47

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