出租房产当时收取了有押金,因为对方原因现在押金不退了,这部分押金开具发票开什么内容?

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2024/2/23 10:13:21

出租房产当时收取了有押金,因为对方原因现在押金不退了,这部分押金开具发票开什么内容?

你们收取的押金,是对方不租了还是什么?

租赁行为已经发生的,因承租方提前解约,出租方收取的不再退还的押金,属于《增值税暂行行条例》及《增值税暂行条例实施细则》规定的应当缴纳增值税的价外费用,需要按租赁行为一并申报缴纳增值税

是对方不租了,但是造成了原有资产损坏,所以押金不退的

之前有发生租赁行为吗/

有的

如果是租赁没有到期提前终止租赁,也属于价外费用,《中华人民共和国增值税暂行条例》第六条第一款所称价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。

价外费用开具发票根据你们的实际业务开具

也就是说开具租赁发票

合同到期了退租

之前缴纳的房租都已经开过发票了

也是按照租赁发票开具

那账务是 借 其他业务收入 dai 其他应付款 吗

借:其他应付款 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)

好的

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2024-02-23 10:13匿名提问

出租房产当时收取了有押金,因为对方原因现在押金不退了,这部分押金开具发票开什么内容?
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andy老师2024-02-23 10:15

你们收取的押金,是对方不租了还是什么?
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andy老师2024-02-23 10:16

租赁行为已经发生的,因承租方提前解约,出租方收取的不再退还的押金,属于《增值税暂行行条例》及《增值税暂行条例实施细则》规定的应当缴纳增值税的价外费用,需要按租赁行为一并申报缴纳增值税

2024-02-23 10:18匿名提问

是对方不租了,但是造成了原有资产损坏,所以押金不退的
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andy老师2024-02-23 10:25

之前有发生租赁行为吗/

2024-02-23 10:26匿名提问

有的
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andy老师2024-02-23 10:26

如果是租赁没有到期提前终止租赁,也属于价外费用,《中华人民共和国增值税暂行条例》第六条第一款所称价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。
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andy老师2024-02-23 10:26

价外费用开具发票根据你们的实际业务开具
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andy老师2024-02-23 10:26

也就是说开具租赁发票

2024-02-23 10:27匿名提问

合同到期了退租
会计宝

2024-02-23 10:27匿名提问

之前缴纳的房租都已经开过发票了
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andy老师2024-02-23 10:28

也是按照租赁发票开具

2024-02-23 10:32匿名提问

那账务是 借 其他业务收入 dai 其他应付款 吗
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andy老师2024-02-23 10:34

借:其他应付款 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)

2024-02-23 10:38匿名提问

好的
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andy老师

andy老师2024-02-23 10:39

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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