2024/2/26 11:47:25
老师,小规模纳税人,异地,提供建筑服务和材料,需要去异地预缴增值税和企业所得税嘛
纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,需要预缴增值税和企业所得税的
现在小规模开免税票,可以免除异地预缴增值税,
自2023年1月1日至2027年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。
小规模纳税人增值税征收率为3%或5%。
自2023年1月1日至2027年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。目前最新的政策
老师,现在不超30万,免增值税的吧
是的
你可以看一下上面发的异地预缴的相关规定,适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。没有说减免的事
2023年1月1日至2023年12月31日,按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的,适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税
按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的,适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。
有这个规定
这个也免企业所得税嘛?
老师
那增值税预缴表,怎么填写呢
增值税预缴报表,填写完成之后就直接扣款就行吗?
还需要去异地现场交税吗?
企业所得税不免的话去现场交吗?
《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》(2023年第1号)第一条规定,增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。第九条规定,按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的,适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。企业所得税不免
现在一般都可以在网上操作完成
那企业所得税,怎么预缴
现在下班了,要去吃饭,下午再聊吧
跨区域涉税事项报告申请了么
跨区域涉税事项报告申请通过过后
登录项目发生地电子税务局网站
报验登记完成后,电子税务局登录页面切换成新版登录
特定主体登录进去后,套餐业务-跨区域涉税综合办理-跨区域申报
可能每个地区的操作不同,具体的以当地的税务局的规定为准
为什么登陆项目发生地啊
老师
因为异地预缴,是异地的税务局收税费,所以在预缴申报时,登录项目所在地的电子税务局
跨区域涉税事项报告还是公司所在地的电子税务局办理的
假如没有开跨区域事项报告,会怎么样老师
没有的话,就不能做预缴申报
直接去河北现场办理
也必须先开跨区域事项报告是吗
跟当地的税务机关确认过了么
是的
跨区域事项报告,是在项目发生地那做
跨区域事项报告,是在公司所在地的电子税务局办理的
好的
嗯嗯
老师,企业所得税计税依据是合同的不含税金额吗?
异地预缴企业所得税计税依据
稍等
不含税收入
合同金额的不含税收入吗?
不是实际利润额的收入吗?
一般是是按开票的不含税金额预缴
填写实际利润额不行嘛
老师
根据国税函〔2010〕156号第三条的规定,建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关预缴。有文件规定的
实际经营收入不就是利润吗?
老师
是销售收入啊
如果有疑问,可以咨询当地的主管税务机关。
老师,跨区域提供建筑服务小规模纳税人,开发票的话是自己开发票是吧
有开票软件的话,一般都是自行开票