2024/3/13 9:10:54
退回公积金
请问员工退回了多交的公积金怎么处理
员工个人银行存款退回的吗?
如果之前多缴的计入了其他应收款 收回 借:银行存款 dai:其他应收款
个人打回到公司账户了
那跟上个月和这个月的公积金计提,工资计提发放这些有影响吗
没有
正常计提
正常发放
多缴的部分计入其他应收款
那就其他的不需要变动,多交的退回的计入其他应收款就可以哦
前提是你们当时缴纳的时候不是多缴了,当时的分录是 借:应付职工薪酬单位部分 其他应收款 个人部分 其他应收款多缴部分 dai:银行存款
这样收回退回的部分借;银行存款dai:其他应收款 多缴部分
这样其他应收款会平
如果你之前没有区分出来,也没有挂账的话,会其他应收款形成挂账
之前没有区分出来
那这个形成挂账要怎么处理
那你之前的记账是怎么记得
就是包括多的正常做的
那你们就是正常的分录 假如是缴纳了4000元,借:应付职工薪酬单位2000其他应收款2000dai:银行存款4000 实际上应该缴纳3000.多交了1000元。那么员工需要退回这个1000元
退回的分录 借:银行存款1000dai:其他应收款500 应付职工薪酬500
同时冲减之前多计提的单位部分 借:应付职工薪酬500 dai:管理费用等单位部分500
发放工资的时候扣除按照实际应该承担的个人部分扣除
是这个员工离职了,2月份不应该给他交的,然后这个2月份公积金的钱在1月工资里扣除了
那是不是要调整上个月的工资
你们都扣除了,为什么还要退回
因为2月是不应该给他交的啊
你们不是扣过了
假如这个人的1月份工资是10000元, 个人公积金是1000,公司缴纳1000,1月份正常缴纳,正常扣除1000,2月份继续缴纳了,在1月份的工资里面扣除 2000
退回的是公司部分的
计提工资 借:管理费用10000dai:应付职工薪酬10000 计提缴纳的公积金 借:管理费用1000 dai:应付职工薪酬1000 缴纳公积金 借:应付职工薪酬1000其他应收款1000dai:银行存款2000 2月份缴纳的公积金 还是按照正常的分录编制
发放1月份的工资的时候 借:应付职工薪酬 10000dai:其他应收款(1+2月的个人部分)2000 银行存款8000
收回退回的公司部分 借:银行存款 1000dai:应付职工薪酬1000 冲减2月份多计提的费用 借:应付职工薪酬 1000dai:管理费用1000
思路是这样的
发放的时候其他应收款为什么是1+2月的个人部分啊
你不是说你们从1月份扣除了
扣除的个人部分,单位部分单独退回来
那社保怎么计提发放啊
上面的分录都写给你了哈
就是把多计提的公司部分公积金冲掉是吧
个人部分做其他应付款是一样的吧
对,根据之前的处理,把退回的2月份的公司部分原分录冲回
个人部分在工资里面扣除了,还是通过往来的科目冲账
其他应收款和其他应付款的处理原理是一样的
最后平掉就好了
好的,谢谢老师
老师那我管理费用公积金有dai方余额啊
是结转损益的时候结转掉吗
对
老师,那为什么最后未分配利润期末-期初余额跟利润总额差这个收回的金额啊
你们如果是当年一年的业务,不存在差异
如果你们的跨年的业务,调账的时候使用了未分配利润数据,会影响你的期初数据
你们 不是2.3月份的调整和业务
不涉及到去年的未分配利润的期初数据,或者你自己检查检查账务
那个返回的公积金是本命2月的
我看就差这个数哎
那需要检查你的账务了
这个管理费用损益结转在dai方红字,那是要放在借方吗
你冲减的话可以借方红字
这次返回的公积金要怎么结转啊
借:应付职工薪酬 正数 借:管理费用负数
结转的时候 dai:本年利润 dai:管理费用负数
借:应付职工薪酬 正数 借:管理费用负数那借dai方不是不平吗
不好意思看错了
好的
是结转损益的时候期间费用一定是在dai方的吗
看你们的软件设置,一般是在dai方