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之前暂估的成本，汇算清缴前票未到，补交税后，暂估怎么冲

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2024/3/16 20:38:57

之前暂估的成本，汇算清缴前票未到，补交税后，暂估怎么冲

是真实的不用冲 后期发票汇算后还会到

如果到不了怎么办

一般暂估 钱付过 发票没到 后期如果确定不能到 转销无法支付的应付账款到营业外收入

一般暂估 钱付过 发票没到 后期如果确定不能到 转销无法支付的应付账款到营业外收入

之前暂估是记工程施工，挂应付，后期工程施工回来发票后，之前补交过税的暂估还用管吗

你如果只是计入工程施工 没有结转损益 不影响你损益啊

如果2023年暂估的发票 要看你执行什么准则 如果小企业会计准则 23年暂估的 24年汇算清缴前发票未到 纳税调增 汇算清缴之后到了 小企业会计准则记账在24年 但是要去更正2023年的汇算清缴 办理退税

记工程施工，dai应付-暂估材料费，影响损益吗

工程施工没有准到主营业务成本 不影响损益

工程施工不是就是结转到主营业务成本吗

我就问你可结转了啊

如果2023年暂估的发票 是小企业会计准则 23年暂估的 24年汇算清缴前发票未到 纳税调增 汇算清缴之后，还是未到票 ，暂估应该怎么做分录，之前是借工程施工-暂估，dai应付账款-暂估

前提是你款项已经支付了，如果汇算前没到票 ，纳税调增 ， 不用任何账务处理 ， 后续汇算后到票了 ，红字冲销暂估 ，在按正确金额做分录，如果与暂估金额有差异，办理更正汇算清缴，办理补税或退税， 如果后续一直没到票， 不用做任何处理。 如果款项没支付的暂估，后续转销无法支付的应付账款到营业外收入。

我这个暂时先不用处理是吗

你是通过银行存款支付出去了 还是暂估当时只是挂的应付账款

只是挂应付-暂估

借工程施工dai应付

那你就是没付 暂时不用处理 应付账款挂着

一直挂着吗

或者你就让他开出来 你这个应该是虚假的暂估吧

后期有成本票到，但是之前已经纳税调增的暂估就没有管

如果是真实的 你后续肯定要付的 你的应付账款肯定能冲销的

或者你直接 那些调增的 如果发票确定到不了了 你直接 借：应付账款 dai：利润分配-未分配利润

这个对本年的净利润有影响吗

对本年没影响

会不会利润增加

对本年没影响 影响的是累计的

如果一直放着不管有影响吗

平时没有影响 公司注销的时候才有

注销的时候怎么做

转销无法支付的应付账款 到营业外收入

公司注销之前要把暂估冲到利润分配是吗

你的工程施工不是已转到主营业务成本 进入损益了 也平了 没余额了 税务上你不是纳税调增 现在账面有个应付账款 无法冲销 后期注销的时候借：应付账款 dai：营业外收入

好的，谢谢老师

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秦枫老师财务经理答疑老师
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2024-03-16 20:38匿名提问

之前暂估的成本，汇算清缴前票未到，补交税后，暂估怎么冲
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秦枫老师2024-03-16 20:41

是真实的不用冲 后期发票汇算后还会到
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2024-03-16 20:42匿名提问

如果到不了怎么办
会计宝
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秦枫老师2024-03-16 20:43

一般暂估 钱付过 发票没到 后期如果确定不能到 转销无法支付的应付账款到营业外收入
会计宝

秦枫老师2024-03-16 20:43

一般暂估 钱付过 发票没到 后期如果确定不能到 转销无法支付的应付账款到营业外收入

2024-03-16 20:46匿名提问

之前暂估是记工程施工，挂应付，后期工程施工回来发票后，之前补交过税的暂估还用管吗
会计宝
会计宝

秦枫老师2024-03-16 20:47

你如果只是计入工程施工 没有结转损益 不影响你损益啊
会计宝

秦枫老师2024-03-16 20:48

如果2023年暂估的发票 要看你执行什么准则 如果小企业会计准则 23年暂估的 24年汇算清缴前发票未到 纳税调增 汇算清缴之后到了 小企业会计准则记账在24年 但是要去更正2023年的汇算清缴 办理退税

2024-03-16 20:49匿名提问

记工程施工，dai应付-暂估材料费，影响损益吗
会计宝
会计宝

秦枫老师2024-03-16 20:50

工程施工没有准到主营业务成本 不影响损益

2024-03-16 20:52匿名提问

工程施工不是就是结转到主营业务成本吗
会计宝
会计宝

秦枫老师2024-03-16 20:52

我就问你可结转了啊

2024-03-16 20:58匿名提问

如果2023年暂估的发票 是小企业会计准则 23年暂估的 24年汇算清缴前发票未到 纳税调增 汇算清缴之后，还是未到票 ，暂估应该怎么做分录，之前是借工程施工-暂估，dai应付账款-暂估
会计宝
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秦枫老师2024-03-16 21:04

前提是你款项已经支付了，如果汇算前没到票 ，纳税调增 ， 不用任何账务处理 ， 后续汇算后到票了 ，红字冲销暂估 ，在按正确金额做分录，如果与暂估金额有差异，办理更正汇算清缴，办理补税或退税， 如果后续一直没到票， 不用做任何处理。 如果款项没支付的暂估，后续转销无法支付的应付账款到营业外收入。

2024-03-16 21:05匿名提问

我这个暂时先不用处理是吗
会计宝
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秦枫老师2024-03-16 21:06

你是通过银行存款支付出去了 还是暂估当时只是挂的应付账款

2024-03-16 21:07匿名提问

只是挂应付-暂估
会计宝

2024-03-16 21:07匿名提问

借工程施工dai应付
会计宝
会计宝

秦枫老师2024-03-16 21:09

那你就是没付 暂时不用处理 应付账款挂着

2024-03-16 21:09匿名提问

一直挂着吗
会计宝
会计宝

秦枫老师2024-03-16 21:11

或者你就让他开出来 你这个应该是虚假的暂估吧

2024-03-16 21:14匿名提问

后期有成本票到，但是之前已经纳税调增的暂估就没有管
会计宝
会计宝

秦枫老师2024-03-16 21:14

如果是真实的 你后续肯定要付的 你的应付账款肯定能冲销的
会计宝

秦枫老师2024-03-16 21:16

或者你直接 那些调增的 如果发票确定到不了了 你直接 借：应付账款 dai：利润分配-未分配利润

2024-03-16 21:17匿名提问

这个对本年的净利润有影响吗
会计宝
会计宝

秦枫老师2024-03-16 21:17

对本年没影响

2024-03-16 21:17匿名提问

会不会利润增加
会计宝
会计宝

秦枫老师2024-03-16 21:18

对本年没影响 影响的是累计的

2024-03-16 21:19匿名提问

如果一直放着不管有影响吗
会计宝
会计宝

秦枫老师2024-03-16 21:19

平时没有影响 公司注销的时候才有

2024-03-16 21:20匿名提问

注销的时候怎么做
会计宝
会计宝

秦枫老师2024-03-16 21:21

转销无法支付的应付账款 到营业外收入

2024-03-16 21:22匿名提问

公司注销之前要把暂估冲到利润分配是吗
会计宝
会计宝

秦枫老师2024-03-16 21:25

你的工程施工不是已转到主营业务成本 进入损益了 也平了 没余额了 税务上你不是纳税调增 现在账面有个应付账款 无法冲销 后期注销的时候借：应付账款 dai：营业外收入

2024-03-16 21:28匿名提问

好的，谢谢老师
会计宝
秦枫老师

秦枫老师2024-03-16 21:29

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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